Ну пришлите хотя бы смайлик. Ау, не уверена я.
Можно ведь и 2 вариант : в 2015 году по факту уплатыD5710-K2610=50,00
и ничего не начислять ( скажем , босс не хочет уменьшения дивидендов)

Для начисления налога должна быть налоговая база.
На 0 начисляете? При умножении на ноль, 50 евро не получатся

А в декларации с какой налоговой базы 50 евро выскакивает?

Сдавайте пустые отчеты и платите 50 евро. ИМХО

Я , кажется поняла. Платим 50 евро и относим на затраты, а не на налог.

В UIN декларации эти 50 евро появляются автоматически,когда Вы нажимаете кнопку "проверить и сохранить".Если не ошибаюсь,в 77 строке

(21) Ja saskaņā ar deklarāciju aprēķinātā uzņēmumu ienākuma nodokļa summa pirms pirmstaksācijas perioda zaudējumu segšanas neveidojas vai tā ir mazāka par 50 euro, tad nodokļa maksātājs deklarācijā norāda budžetā maksājamo nodokli 50 euro apmērā, kuru pārskaita budžetā šā panta otrajā daļā noteiktajā termiņā. Saskaņā ar šo daļu budžetā papildus iemaksājamā nodokļa summa nav uzskatāma par nodokļa pārmaksu.

No tā es saprotu, ka tā summa, kas ir pierēķināma līdz 50 euro vai nulles apgrozījumam visi 50 euro netiek grāmatoti kā nodoklis, bet sanāk uzreiz izmaksās.

Man gan interesē tāda situācija. Man vienam šādam uzņēmumam, kurā darbība nenotiek ir palicis UIn pārmaksa no iepriekšējiem gadiem. Vai šie 50 obligātie euro tiks noskaitīti nost no pārmaksas vai tomēr jāieskaita? Vai šo apmaksu grāmatot no nodokļa pārmaksas? Meklēju noteikumos, metodiskajos materiālos kādu atbildi, bet neatrodu.

По мне это налог и граматуется как обычно.
Инар, думаю, что должны снять с переплаты.

Это и есть налог, только начисление принудительное.
В расчете по УИН не учитывается и как переплата не считается.
Буду учитывать по факту оплаты, такое мое ИМХО

Сдал вчера одну декларацию- налог получился 13 евро в 77 строке.
Проверил- так и принята с 13 евро налога, хотя если "neveidojas vai tā ir mazāka par 50 euro, tad nodokļa maksātājs deklarācijā norāda budžetā maksājamo nodokli 50 euro apmērā", то по логике в 77 строке по умолчанию может быть сумма только >50 или =50.

зарплату платили? тогда и 13-ти достаточно

Буду писать вопрос в VID. Сейчас склоняюсь к следующему (по аналогии с налогом члена правления с несуществующей зарплаты) :
1. начисляем налог в этом году, относя его на административные затраты D7700 - K5710=50,00
2. в расчет прибыли/убытков - убыток 50 евро, UIN - 50 евро.
3. в декларации первая строка - убыток 50 евро, котрый можно погасить в следующих периодах

Это налог и в затраты он не относится,сама звонила по этому вопросу в консультацию в VID ,там мне так ответили.

С каких пор у нас в декларацию сумма после расчета налогов идет? Начисляйте налог как положено, тогда никаких убытков, которые можно погасить в следующих периодах, не будет.

Ну да в первую строку убыток 50 евро, а в конце вам опять станет в ЭДС автоматом 50 евро налог. Это налог и стать он должен в отчетах 2014 года , а не когда оплатите .Это оплата по мнению ВИД расходов , связанных с обслуживанием этого налога.

Почему в первую строку убыток??? С чего все решили, что этот налог как-то отличается от обычного ПНП? С каких пор у нас ПНП в декларацию в 1 строку попадает???

Альбина ,это я коментирую Zan по 3 пункту.Мне в голову не может придти,что это затраты.

Спасибо, девочки! Окончательный вариант :
1. начисляем налог D8610-K5710=50,00
2. закрываем счет прибыли/ убытков D3400-K8600
3.в балансе убытки года таксации - 50.00 и в составе кредиторов : долг по налогам 50.00
В декларации 1 строка -0 ,налог к уплате в графе 77 сам выскочил 50.00 и убытков нет, а в балансе копим убытки.

Получила ответ из VIDa, буду все переделывать:
Informējam, ka saskaņā ar Gada pārskata likuma 26.panta1.daļās 4.punktugada pārskata posteņi jānovērtē atbilstoši grāmatvedības principiem, t.sk peļņas vai zaudējumu aprēķinā jāietver ar pārskata gadu saistītie ieņēmumi un izmaksas neatkarīgi no maksājuma datuma un rēķina saņemšanas vai izrakstīšanas datuma. Izmaksas jāsaskaņo ar ieņēmumiem attiecīgajos pārskata periodos;
Tā kā ieskaitāmais budžetā UIN 50 euro apmērā, radies 2015.gadā, tad uzskatām ka šo nodokļa summu iekļauj 2015.gadaizdevumos.
Atbildei ir informatīvs raksturs. Nodokļu normatīvie akti atrodami VID mājas lapā: www.vid.gov.lvsadaļā Nodokļi.