Между головным и филиалом/ обычно/ такая схема- головное перечисляет средства на раскрутку, потом, после раскрутки филиал возвращает или товаром или деньгами или прощает

В доходы или расходы эти суммы попадают только, если кто-то кому-то прощает долги.
До этого времени- это просто движение денег, Займ или счет для внутрихозяйственных расходов- это как Вам хочется, там и учитываете, пропишите в методике.А еще лучше- скопируйте методику головного-там наверняка этоот случай прописан

Эти телодвижения не отражаются в отчете- по сделкам между связанными, так как это не доход для одного и не расход для другого.

Опять повторюсь- пока никто и никому не прощает долги....

Филиал не является самостоятельным юридическим лицом. Это - структурное подразделение головного предприятия. Как голова может простить долги своему подразделению?

Простите засранку- не уточнила, что за филиал
и описала свой случай-с филиалом зарубежного комерсанта

Если филиал и головное--- местные, то просто через один счет ведете все расчеты , ни доходов ни расходов не будет.

Филиал зарубежного коммерсанта - та же структурка, которая зарегистрирована в Латвии для ведения ХД и уплаты налогов в Латвии.
Баланс у головы со структуркой общий. В Латвии филиал сдает только отчетность для расчета налогов.

Спасибо за ответы. Еще маленькое уточнение .Баланс и ПЗ сдаю через klientu apkalp.centrs,ведь приложения не надо никаких, через ЕДС только декларацию по UIN?Спасибо

Я по филиалу зарубежного комерсанта сдавала все то же самое что и по компании местной.
такой же годовой отчет и декларацию

Интересно, а написано только баланс и ПЗ. Krast. Вы написали ,что можно отнести на счет внутрихозяйственной деятельности ,а в ПЗ в каком это виде будет мои Д 7 расходы по филиалу закрываются К 8 внутрихозяйственной деятельности .Спасибо

Если у Вас - по латвийскому законодательству- только баланс и расчет прибыли-убытки, то так и будет
плюс протокол и отчет зависимости

Вообще у меня схема была такая- выделили средства для раскрутки---Д 26 К 55-займ материнской компании
Потом, когда отдавали - или деньгами или товаром- Д55 К 26 или К23
Когда прощали долг Д55 К 81---- прибыль, которая попадала под налогообложение в Латвии
Если она, конечно получалась

Собрав все расходы- вы можете посчитать, какую сумму простить, чтобы налог на прибыль здесь не платить

Задам сюда дополнительный вопрос: Литовская фирма ведет хоз.деятельность на территории Литвы, но использульзует банковский счет Латвийского филиала в SEB banka, для оплаты свох сделок купли/продажи, налоги и тд. . Вопрос - как провести такие банковские операции ЛР филиалу ? Латвийский филиал хоз.деятельность неведет пока. Пожалуйста подскажите

Все банковские операции отражает литовская компания, раз она использует латвийский банковский счет.