По-русски
Piemēram: PVN deklarācija

Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).

Grāmatvedības un tirdzniecības dokumentu noformēšana. Ierīces maksājumu reģistrēšanai. Darījumus apliecinoši dokumenti

Avansa rēķinu un pavadzīmes kontējumi Uz tēmu sarakstu

Avansa rēķinu un pavadzīmes kontējumi
Labdien, ļoti atvainojos, ja tāda tēma ir bijusi, bet meklētājs man neko neatrada!

Varbūt varat padalīties pieredzē, kā kontēt avansa reķinus un pavadzīmi.

TAS IR. sAņEMU AVANSA RēķINU PAR PRECI, pieņemsim kopējā summa 1Ls. Apmaksājām preci. Nākošajā mēnesī saņemam PPR, kopējā vērtība 2Ls. Kā man to visu kontēt?( ja skaidri izteicos)
Stoop
Stoop 18.10.2007 14:21
198 ziņojumi

Atbildes (37)

tad meklējiet rūpīgāk!
Andaz
Andaz 18.10.2007 14:23
27892 ziņojumi
http://www.vgk.lv/lv/forum/5/21273/

tas ir viens no n-tiem
Andaz
Andaz 18.10.2007 14:25
27892 ziņojumi
Sanemu avansa rekinu:

2190/2620

5721/2620

Sanemts PPR:

7130/5310

2311/5310

Grāmatojums:

5310/2190

5310/2190

Es tā daru.

Bet kā iegrāmatotot pašu avansa rēķinu, vai tas nav vajadzīgs, pietiek, ka iet caur banku un tikai paskaidrojumos ieraksta A.rēķina Nr.?
Stoop
Stoop 18.10.2007 14:38
198 ziņojumi
Avansa rekiniem ir informatiivs raksturs, tos negraamato.
Olenjka
Olenjka 18.10.2007 14:45
255 ziņojumi
Avansa rēķinus negrāmato, Grāmato naudas saņemšanu avansā vai maksāšanu avansā.;-)
Brindra
Brindra 18.10.2007 14:45
79 ziņojumi
Paldies! Tad jau es grāmatoju pareizi:-D
Stoop
Stoop 18.10.2007 14:47
198 ziņojumi
Avansa rēķinu arī var grāmatot!

1) avansa rēķins 5310D- 2190K

2) bankas izrakstā 2190D-2620K

3)pavadzīmē 7...D-5310K un PVN 57..D-5310K
I_n_g_a
I_n_g_a 18.10.2007 14:51
39 ziņojumi
Inga, priekš kam grāmatot avansa rēķinu un vel ar tādiem nekorektiem kontējumiem: D5310 K2190. Un kāds kontējums Jums būs uz priekšnodokli, kad jūs maksājiet avansu???
Sletla
Sletla 18.10.2007 15:03
13416 ziņojumi
Какоё-то бред ! Авансовые платежи в момент получения не контируютя вообще. Они контируются в бух. регистрах только в момент оплаты Вам или ВАМИ.
Vikki
Vikki 18.10.2007 15:17
1596 ziņojumi
Авансовые платежи -> авансовые счета. Может они у директора полежат-полежат, и он или скидку выбьет, или меньшее количество оплатит , или в мусорник выбросит
Starina
Starina 18.10.2007 20:01
6405 ziņojumi
Bet man labāk patīk grāmatot tā (pagājušo gadu bilancē bija aprakstīts šis paņēmiens, man ļoti iepatikās - PVN nevajag grāmatot šrpu turpu.)

samaksāts avansā 118,00 Ls

D 2190, K 2620 - 100,00Ls

D 5721 K 2620 18,0 Ls

Saņemta prece 236,00 Ls

D 71XX K 5310 200,00 Ls

D 5310 K 2190 100,00 Ls (samaksātais avansā)

(200,00 - 100,00= 100,00) summa kuru aprēķinam, bet negrāmatojam, kurai aprēķinām PVN

D 5721 K 5310 18,00 Ls

summa samaksai= 200,00-100,00+18,00=118,00 Ls

Ja samaksāts viss bija avansā - izbeidzas ar pirmajiem 2 grāmatojumiem, un nekādus PVN atgrāmatojumus nevajag taisīt.
Ane
Ane 19.10.2007 23:51
619 ziņojumi
Хотела бы я посмотреть на лицо Вашего шефа при таких проводках, если перечислена сумма не в 100 лат, а например, в 10000 лат. Шеф-то надеется, что у него предналог ПВН. Платить не придется в этом месяце, а "умный" бух "развел" бедолагу на лишние траты в отчетном месяце. Долго такой бух продержится?
Aleksja
Aleksja 20.10.2007 00:06
10004 ziņojumi
Ane, likumdošana nosaka, ka gr-bas reģistros izdarītajiem ierakstiem jāsakrīt ar attaisnojuma dokumentiem. Tas ir Likuma par grāmatvedību 7.pants"....Ierakstiem grāmatvedības reģistros jābūt savlaicīgi izdarītiem, pilnīgiem, precīziem un sistemātiski sakārtotiem. Nav pieļaujami ieraksti, kuru saturs vai mērītāji atšķiras no attaisnojuma dokumenta." - ar to gribu teikt, ka par saņemto preci grāmatojums Jūsu gadījumā neattaino visus dokumentā norādītos mērītājus, ja reiz Jūs nemaz negribat grāmatot PVN.

1. Samaksājot avansa maksājumu pēc rēķina - avansa maksātājs – preču pircējs (pakalpojumu saņēmējs) – par avansa maksājumu saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto un samaksāto PVN iegrāmato kā priekšnodokli:

D 2190 “Avansa maksājumi”

D 5721 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”

K 2620 “Nauda”

2. saņemot preces vai pakalpojumus, par kuriem samaksāts avanss saskaņā ar rēķinu, avansa maksātājs – preču vai pakalpojumu saņēmējs – saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto PVN uzskaita:

D 7.grupaskonti “Saimnieciskās darbības izmaksas” vai 21 Krājumi (ja lietojat nepārtrauktās uzskaites metodi krājumiem)

D 57211 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš samaksātajiem avansiem”

K 5310 “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem”.

3. Vienlaikus uzskaita samaksātā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš konta “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš samaksātajiem avansiem” debetā uzskaitīto PVN:

D 5310 “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem”

K 2190 “Avansa maksājumi”

K 57211 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”.

Tādējādi PVn deklarācijā priekšnodoklī tiek iekļauts tikai no 5721 konta, bet konts 57211 netiek piesaistīts PVn deklarācijai.

vienkārši nepaslinkojiet un palasiet VID metodiku avansa maksājumu uzskaitē

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/metodiskie%20materiāli/met_pvn_avanss.doc

šis avansu grāmatojumu jautājums jau tik reizes pa forumu izmalts, ka nav skaidrs kā vēl meklētājā nevar neko atrast ar atslēgas vārdu "avanss"?

Cleo
Cleo 20.10.2007 09:23
19234 ziņojumi
Metodikā ir aprakstīts arī gadījums, kad ir daļēja avansa apmaksa.

Es daļēju avansu gadījumos saņemtajā precē grāmatoju tā:

D 7.grupaskonti “Saimnieciskās darbības izmaksas” vai 21 Krājumi (ja lietojat nepārtrauktās uzskaites metodi krājumiem) - vērtība bez PVN

D 57211 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš samaksātajiem avansiem” - PVN no sam.avansa
D 5721 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” - PVN starpība no nesamaksātās daļas

K 5310 “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem - kopējā vērtība ar PVN.
Cleo
Cleo 20.10.2007 09:26
19234 ziņojumi
Cleo,vienkārši ļoti skaista un saprotama atbilde!!!;-) Pilnīgi piekrītu šim viedoklim un tā arī pati daru!
Ivis
Ivis 20.10.2007 17:01
194 ziņojumi
Я тоже согласна с Клео.
Albina
Albina 20.10.2007 20:02
64576 ziņojumi
Клеочка же методист. У нее это супер получается.
Aleksja
Aleksja 20.10.2007 22:12
10004 ziņojumi
Aleksja - kurā momentā te "развел" parādās? PVN jau tiek atskaitīts priekšnodoklī avansa samaksas brīdī.

Cleo- es pavadzīmē vai rēķinā blakus sarakstu savu aprēķinu, sakontēju un igrāmatoju. Piemēram jūsu grāmatojuma":

D 5310 “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem”

K 2190 “Avansa maksājumi”

K 57211 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” - jau arī summas paši ierakstāt, tāpēc tas izvilkums no lik.pargrāmatvedību gan manā gan jūsu gadījumā tiek daļēji ievērots. Un VID metodikai tagad ir tikai rekomendējošs raksturs.

Un cik korekts dokumemnts sanāk ja no Tildes drukāta tiek pavadzīme, kad jau ir bijis avanss, bet pavadzīme tiek rakstīta par visu summu un beigās parādas summa apmaksai(un tur ir summa ar visu avansu)? Es avansa darījumiem esmu izstrādājusi savu pavadzīmi, kur ir 3 kolonnas - izsniegta prece-samaksāts avanss - summa apmaksai(pamēģināsu ievietot failu glabātuvē ja sanāks).
Ane
Ane 21.10.2007 12:20
619 ziņojumi
Šadu PVN grāmatošanu avansam esmu aprakstījusi savā metodikā:

Konts 2190 Norēķini par samaksātajiem avansiem. Šajā kontā tiek grāmatoti samaksātie avansi piegādātājiem un iegrāmatoti saskaņā ar pastāvošo likumdošanas aktu prasībām.

a) samaksāto avansu un par avansa maksājumu saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto un samaksāto PVN iegrāmato kā priekšnodokli:

D 2190 Norēķini par samaksātajiem avansiem

D 5723 Norēķini par pievienotās vērtības nodokli

K 26XX Naudas līdzekļu konti.

Saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto un samaksāto PVN uzrāda PVN deklarācijā

b) Saņemot preces (pakalpojumus), par kurām bija samaksātas avansā, saņemto nodokļa rēķinu uzskaita:

D 7XXX vai 12XX Saimnieciskās darbības izmaksas, vai pamatlīdzekļi

K 5310 Norēķini ar piegādātājiem (iegrāmato preces vērtību bez PVN)

Par avansā samaksāto summu (bez PVN), kas ir uzkrāta konta 2190, veic iegrāmatojumu:

D 5310 Norēķini ar piegādātājiem

K 2190 Norēķini par samaksātajiem avansiem

Veic PVN iegrāmatojumu darījuma starpības summai (kas aprēķināta no dotajā nodokļu rēķinā norādītās darījuma summas bez PVN atņemot avansā samaksāto summu bez PVN)

D 5723 Norēķini par pievienotās vērtības nodokli

K 5310 Norēķini ar piegādātājiem (šī summa tiek uzrādīta PVN deklarācijā)

Ja preces iegādātas (pakalpojumi saņemti) un nodokļa rēķins saņemts par summu, kāda bija samaksāta avansā, saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto nodokli PVN negrāmato un deklarācijā neuzrāda.

Ja preces (pakalpojumi) un nodokļa rēķins ir saņemts par lielāku summu, nekā bija samaksāts avanss un PVN saņemtajā rēķinā tiek uzrādīts visai darījuma vērtībai, tad iegrāmato un PVN deklarācijā uzrāda starpību starp nodokļa rēķinā, kas saņemts par iegādātajām precēm (saņemtajiem pakalpojumiem) norādīto PVN un iepriekš par avansa maksājumu saņemtajā nodokļa rēķinā un PVN deklarācijā uzrādīto nodokli.
Ane
Ane 21.10.2007 12:24
619 ziņojumi
А как вы собираетесь делать сверку с поставщиками, если у вас стоимость полученного товара на 5310 всего 218 латов вместо 236??

И какие проводки вы собираетесь делать, если сумма аванса будет больше суммы накладной??
Albina
Albina 21.10.2007 12:43
64576 ziņojumi

Paldies pateica

Nosūtīt ziņojumu Pievienot Kontaktiem

Vietnes izmantošanas laiks bez autorizācijas ir beidzies!

Lai varētu turpināt izmantot vietni, jums ir jāautorizējas vai jāreģistrējas.

Pēc 10 sekundēm jūs automātiski novirzīs uz reģistrācijas lapu.