Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).
Pakalpojumu sniegšana Igaunijā
Labdien,
Gribēju palūgt Jūsu palīdzību, jo kaut kā man neliekas VIDā konsultācija bija sniegta pareizi...?
Uzņēmuma darbinieks atrodoties komandējumā Igaunijā sniedzis tulka pakalpojumus gan fiziskai personai (nereģistrēta nekur), gan juridiskai personai (PVN maksātajs). Samaksa tiks veikta skaidra naudā, izrakstot kases ieņēmumu orderi, - VIDā man pateica, kā varam tā arī likt uzņēmuma ieņēmumos, izmantojot šo orderi. BET jautājums ir cits kādu PVN likmi piemērot abiem darījumiem.
Fiziskai personai - 22% (vidā pateica 4'5 pants, 41 un 52 rinda deklarācijā), bet juridiskai - 0% (4'4 pants, 48'2 rindā). Vai tā? Pakalpojums sniegts Igaunijas teritorijā.
Liels paldies.
Atbildes (2)
Fiziskai personai - 22% (vidā pateica 4'5 pants, 41 un 52 rinda deklarācijā),
правильно
bet juridiskai - 0% (4'4 pants, 48'2 rindā).
Неправильно, ПВН нет вообще, а не 0%
izrakstot kases ieņēmumu orderi,
такой документ вообще никакого отношения к ПВН не имеет, точно так же, как и вообще к документу, подтверждающему сделку, должен быть налоговый счёт, а оплата счёта должна быть подтверждена квитанцией строгой отчётности.
Pilnībā piekrītu Tt7.
Jūsu uzņēmumam ir jāizraksta nodokļa rēķini par šiem pakalpojumiem:
1) Igaunijas privātpersonai ar PVN 22%;
2) Igaunijas uzņēmumam, PVN apliekamajai personai, nepiemērojot PVN. (Citāts no VID Metodiskā materiāla par PVN piemērošanu pakalpojumiem, punkts 1.3.:"Latvijas apliekamā persona, kas veic saimniecisko darbību Latvijā, (turpmāk – Latvijas apliekamā persona) pakalpojumiem, kuru sniegšanas vieta ir citas dalībvalsts, trešās valsts vai trešā teritorijā, PVN nepiemēro, izņemot likuma „Par pievienotās vērtības nodokli” (turpmāk – likums)
13.pantā noteikto gadījumu, kad pakalpojumiem piemēro PVN 0% likmi."
Kases ieņēmumu orderi šajā gadījumā tikai apliecina ienākumu gūšanu.
Aizvērt
Īss pārkāpuma apraksts
Aizvērt
Rediģēšanas vēsture
