Уважаемая Альбина,скажите,пожалуйста, на услугу оказанную для Эстонской фирмы действительно не накручивается PVN (c 1 янв.2010 года) случайно нашла счет за 3 сент.2010 на 200 EUR из них сумма без PVN-165,29 Ls и PVN 21-34,71 Ls. Что-то я схожу с ума.Помогите,пожалуйста,умным советом.

Что за услуга?

Автоэвакуация.

Кого-куда-кому?

Машану транспортировали в Эстонию.

Надо смотреть место оказания услуги. Так с ходу не скажу.

4.1 pants. Pakalpojumu sniegšanas vieta

[..]

(4) Ja pakalpojums tiek sniegts jebkurai personai, kas veic saimniecisko darbību, pakalpojuma sniegšanas vieta, ja šajā pantā nav noteikts citādi, ir:

1) pakalpojuma saņēmēja saimnieciskās darbības mītnes vieta;

2) pakalpojuma saņēmēja pastāvīgās iestādes atrašanās vieta, ja pakalpojums tiek sniegts pakalpojuma saņēmēja pastāvīgajai iestādei, kas neatrodas šīs personas saimnieciskās darbības mītnes vietā;

[..]

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/metodiskie%20materi%C4%81li/pvn/2011/met_pvn_par_piem_pak_01012011.doc

Машину на автопогрузчике везли в Эстонию. Счет (kvīts строгой отчетности) моим руководителем был выписан там,на месте и наличными,в Евро,он был сразу оплачен. Так вот выписывая квиток строгой отчетности я ему сказала что без PVN,а сейчас 2010 год увидела и смутилась. Но когда мы продавали товар в Эстонию,я выписывала накладную,на товар я точно знаю PVN нет. А вот товар и услуга...Есть разница ??? Помогите,пожалуйста. Но эстонская сторона этот наш квиток приняла без разговоров,у них то по бухгалтерии он прошел.

Есть разница. В большинстве случаев без ПВН, думаю, что в ваше тоже.

Разница есть. Товар ПВН 0%, а при оказании услуги ответственность за уплату ПВН лежит на получателе услуги. При выписке счёта ссылка на директиву.

8. pants. Pievienotās vērtības nodokļa rēķins

(5.1) Par nodokļa rēķinu uzskata dokumentu, kurā ietverta šāda informācija:

14) ja preču piegādei vai preču eksporta ietvaros veiktai preču nosūtīšanai, vai sniegtajiem pakalpojumiem tiek piemērota nodokļa 0 procentu likme VAI ja par nodokļa samaksu budžetā ir atbildīgs preču vai pakalpojumu saņēmējs, — atsauce uz likuma pantu, daļu un punktu, saskaņā ar kuru nodoklis tiek piemērots, VAI atsauce uz Padomes 2006.gada28.novembra direktīvas 2006/112/EK par kopējo pievienotās vērtības nodokļa sistēmu attiecīgo pantu, vai cita atsauce, kas norāda uz piemēroto režīmu;

Я сама замучалась и Вас замучала. В итоге,я правильно поняла,я PVN с этой услуги в бюджет не плачу,показываю в декларации эту сумму в графе 43 и 48 и стараюсь уснуть спокойно.

В 48,2. ПВН нет. На ночь закон и методичку под подушку.

ПВН 2 тоже не забываем, если эстонцы ПВН плательщики.

Да-да,конечно,спасибо.Это я понимаю.Они с VAT номером. Главный вопрос был в том НЕ ОБМАНУЛА ли я руководство. Но в 43 и 48 вносится именно сумма с 0 PVN и поэтому форма ПВН 2 делается.

Татьяна, у Вас не 0%!!!!! У Вас Пвн нет!!!

Хорошо,тогда в декларацию в какие графы это ставить ? Скажите,пожалуйста.

Я уже ж писала- 48.2 в декларации и ПВН2 с пометкой услуга.

Все,поняла.Извините за тупизм. Меня заклинило,что проданный товар в Эстонию это 43 и 45 графа,поэтому и заклинило сейчас на 43 и 48 графе.

Отклинивайтесь!!! Успехов!!!