ir jāņem vērā

Nodoklju nolietojumam jaatnem izslegto PL atlikusi vertibu finanshu gramatveddibaa.

Likums UIN 13. pants

vai var lūdzu, paskaidrot, vai es vienkārši atlikušo summu izņemu ārā un viss?

Lieta tāda, ka finanšu grāmatvedībā atlikums ir 5187, bet nodokļiem palicis vairs tikai 3371! Kā pareizi rīkoties?

2222

сообщений: 792 26.01.2012 10:56

Nodoklju nolietojumam jaatnem izslegto PL atlikusi vertibu finanshu gramatveddibaa.

Likums UIN 13. pants

+ 556.noteikumi

Jo mēs, te sēžot, neredzam vai Jūs to PL amortizējat kopā pa kategoriju vai atsevišķi. No tā ir atkarīgs rezultāts.

Kategorijā ir tikai viens PL, to ka nodokļu nolietojumam jāatņem izslēgtā PL vērtība finanšu grāmatvedībā, es tā kā saprotu! Bet no 5187 (finanšu grāmatvedībā) atņemot 3371 (nodokļiem) pāri paliek 1816.

No UIN likuma 13.panta - Ja šā panta 1.1 daļā minētais pamatlīdzeklis (kuram ir veikta pamatlīdzekļa nolietojuma norakstīšana nodokļu vajadzībām) tiek atsavināts piecu taksācijas periodu laikā kopš šāda pamatlīdzekļa iegādes vai izveidošanas, apliekamo ienākumu palielina par saskaņā ar šā panta prasībām aprēķināto pamatlīdzekļu nolietojuma vērtību summu, par kuru iepriekšējos piecos taksācijas periodos tika samazināts apliekamais ienākums, un samazina par uzņēmuma gada pārskatā minēto šā pamatlīdzekļa nolietojuma vērtību summu.

Pēc šī sanāk, ka palielinu par summu, kas aizgājusi uz nodokļu atvieglojumu t.i.6457, bet samazinu par faktiski uzskaitīto nolietojumu t.i. 4641. Starpība ir tas pats 1816, tātad viss ir kārtībā!

Paldies visiem, kas pamudināja kustināt smadzenes! :))