Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).
Gramatojums bonusa rekinam
Gribētos pārliecināties vai pareizi, jo te forumā klibo drusku, vienam 6 grupa vienam 7 un vēl piebilde : "kāda starpība"
Pastāvīgi pērkam preci lielā daudzumā. Piegādātājs mums piestāda bonusa rēķinu, ar kuru mēs dzēšam mūsu neapmaksātos rēķinus pret piegādātāju
Bonusa rēķina grāmatojums :
D 2310 K 6420 K 5722
Savst. ieskaits D5310 K2310
Vai es pareizi domāju?
Paldies iepriekš
Preču piegādātājs A (apliekamā persona) un preču pircējs B (apliekamā persona) ir noslēguši preču pirkšanas-pārdošanas līgumu ar nosacījumu, ka par noteiktā laika periodā sasniegtu pirkumu apjomu preču piegādātājs A piešķir pircējam B atlaidi 10% apmērā no piegādāto preču vērtības naudas prēmijas veidā. Līgumā paredzētie atlaides piešķiršanas nosacījumi nosaka, ka preču pircējs samaksā visu nodokļa rēķinā uzrādīto summu.
Preču piegādātājs A nosūta preces ar preču pavaddokumentu preču pircējam B un izraksta nodokļa rēķinu, kurā uzrāda piegādāto preču vērtību Ls 1 000, PVN likmi 18 %, aprēķināto nodokli Ls 180, kopā Ls 1 180.
Tā kā preču pircējs B ir izpildījis līguma nosacījumus, preču piegādātājs A līgumā noteiktā perioda beigās piešķir tam atlaidi 10 % apmērā no piegādāto preču vērtības naudas prēmijas veidā, t.i., Ls 100 (Ls 1 000 x 10 %), un izraksta nodokļa kredītrēķinu, kurā norāda atlaides summu Ls 100, PVN likmi 18 %, aprēķināto nodokli Ls 18, kopējo summu, kas atmaksājama preču pircējam B – Ls 118.
Preču pircējs B grāmatvedībā lieto krājumu uzskaites nepārtrauktās inventarizācijas metodi.
Preču piegādātājs A grāmatvedībā minēto darījumu uzrāda šādi (Ls):
1) nosūta preces un izraksta nodokļa rēķinu:
D „Pircēju un pasūtītāju parādi” 1180
K „Saimnieciskās darbības ieņēmumi” 1000
K „Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” 180;
2) saņem samaksu par piegādātajām precēm:
D „Nauda” 1 180
K „Pircēju un pasūtītāju parādi” 1 180;
3) nosūta preču pircējam nodokļa kredītrēķinu par piešķirto atlaidi, uzskaita piešķirto atlaidi, preču pircējam atmaksājamo summu un samazina iepriekš uzskaitīto PVN:
D „Piešķirtās atlaides” 100
D „Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” 18
K „Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem” 118;
4) aprēķināto piešķirtās atlaides summu pārskaita pircējam:
D „Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem” 118
K „Nauda” 118.
Es esmu preču saņēmējs - tobiš B
Preču pircējs B grāmatvedībā minēto darījumu uzrāda šādi (Ls):
1) saņem preces un nodokļa rēķinu, kurā norādīto PVN iegrāmato kā priekšnodokli:
D „Krājumi” 1 000
D „Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” 180
K „Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem” 1 180;
2) samaksā par iegādātajām precēm:
D „Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem” 1 180
K „Nauda” 1 180;
3) saņem nodokļa kredītrēķinu par piešķirto atlaidi, uzskaita saņemto atlaidi, no preču piegādātāja saņemamo summu un samazina iepriekš uzskaitīto priekšnodokli:
D „Pircēju un pasūtītāju parādi” 118
K „Saņemtās atlaides” 100
K „Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” 18;
4) saņem naudu par piešķirto atlaidi:
D „Nauda” 118
K „Pircēju un pasūtītāju parādi” 118.
