Ищите бух.стандарт Исправление ошибок прошлых лет.

смотрела в 4,как то не очень поняла,но если это только там,то буду вникать,Спасибо,

Понятнее - нигде.
Для себя (и для любопытных на потом) сначала выясняете сумму ошибки.
В 4 стандарте по очереди рассматривается
П/У - что там получается
Баланс - что там меняется

Если только сам налог, то у вас меняется 5710 и 3410 того года, а потом плавно меняется 3420.
Это все никуда представлять не надо, годовой тот тоже не меняете.
Все отражается в текущем отчете.
И прилагается пояснение о влиянии ошибки на статьи баланса.
Все в стандарте. В те цифры можете особо не вникать, у вас же другая ситуация.

Успехов

cпасибо большое за поддержку