По-русски
Piemēram: PVN deklarācija

Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).

Nodokļi un nodevas

Плиз, помогите с ПНП UIN Uz tēmu sarakstu

Плиз, помогите с ПНП UIN
Уважаемый консилиум, очень нужна ваша помощь разобраться.

Допустим, 2017 закончили с убытком 600, а в 2018 получили прибль 1000. В 2019 собираемся выплатить дивиденды 400.
Вопрос, как рассчитать пнп uin? ПНП сразу с 1000, после от остатка отнять убыток 600 и остаток на дивиденты?
1000 минус сначала убыток 600, а с оставшихся 400 рассчитать пнп и дивиденты?

Просьба, напишите ответ как для тупых, подробно, с учетом того, что сокращения, намеки и прочие сами догадайтесь непонятны от слова совсем. Отдельное спасибо, если ваш ответ будет с проводками в ДК
Stefan
Stefan 14.05.2019 23:22
4 ziņojumi

Atbildes (19)

Можем ответить так, как в теории и в соответствии с законом. Для конкретного случая применять можно только вникнув в Ваши документы и отчеты.
Sbe
Sbe 15.05.2019 09:04
800 ziņojumi
Stefan - kvalificētās zīlnieces darbojas ceturtdienās, jaunā paaudze - otrdienās, pa vakariem.
Jūs rakstījāt vakar 23:22 - saloni laikam jau bija slēgti.
Gaidiet rītdienu, gan jau kāda uzzīlēs atbildi arī Jūsu situācijai.
Aivars007
Aivars007 15.05.2019 09:18
24197 ziņojumi
2017 закончили с убытком 600, а в 2018 получили прибль 1000.
Stefan 14.05.2019 23:22
Только два года работаете?
Sbe
Sbe 15.05.2019 09:20
800 ziņojumi
Если собираетесь выплатить 400 евро, то налог будете платить дополнительно, с прибыли текущего года, 400,00/0,08*20%=100,00 евро, итого 400,00 дивиденды, 100,00 евро налог в бюджет.

Д34ХХ К581Х = 400,00

Д881Х К571Х = 100,00
Tt7
Tt7 15.05.2019 09:21
37795 ziņojumi
2017 закончили с убытком 600, а в 2018 получили прибль 1000.
Stefan 14.05.2019 23:22
Только два года работаете?
Sbe 15.05.2019 09:20
Работаем давно. Простая sia, с небольшим документооборотом
Stefan
Stefan 15.05.2019 21:49
4 ziņojumi
Если собираетесь выплатить 400 евро, то налог будете платить дополнительно, с прибыли текущего года, 400,00/0,08*20%=100,00 евро, итого 400,00 дивиденды, 100,00 евро налог в бюджет.

Д34ХХ К581Х = 400,00

Д881Х К571Х = 100,00
Tt7 15.05.2019 09:21
Спасибо за информацию. Я правильно понимаю, 1000 прибль в 2018, минус сначала убыток 600 за 2017, а с оставшихся 400 рассчитываются пнп и дивиденты?
Или вы ответили только по дивидентам?
Stefan
Stefan 15.05.2019 22:01
4 ziņojumi
С 2018 года налог ПНП платится не с прибыли, а дивидендов и приравненных к ним расходах.
Если на дивиденды ничего не распределяете, налога нет, даже если прибыль миллион.
Если на дивиденды 100 евро, налог 25,если 200,налог 50 и т.д.по формуле Дивиденды /0,80 х20%.
Если же есть нераспределённая прибыль предыдущих лет, до 2018 года, налог с дивидендов от прибыли прошлых лет рассчитывается постарым правилам.
Allda
Allda 15.05.2019 22:57
2581 ziņojums
Или вы ответили только по дивидентам?
Stefan 15.05.2019 22:01
Если хотите с этих 400 евро выплатить дивиденды и налог, то суммы меняются

На дивиденды распределяется 320 евро и налог будет 80, в сумме 400,00

Д34ХХ - К 58ХХ = 320,00

Д88ХХ - К 571Х = 80,00
Tt7
Tt7 16.05.2019 15:54
37795 ziņojumi
D 3410 K 5810 = 400
D8810 K 5710 = 100 (izdevumi 2019. g.)
nodoklis virs
Linete
Linete 16.05.2019 15:57
2868 ziņojumi
Kādas tik jaunas grāmatvedības uzskaites te netiek atklātas!
Izrādās - dari, kā gribi. Tas nekas, ka loģikas vairs nekādas.
Aivars007
Aivars007 16.05.2019 16:01
24197 ziņojumi
Sāksim ar piemēru, pieņemot, ka 2018.gadā Latvijas uzņēmums ir guvis peļņu 1,000,000 eiro apmērā. Ja uzņēmuma akcionāri pieņem lēmumu peļņu nesadalīt, nodokļa saistības nerodas. Savukārt, ja akcionāri pieņem lēmumu sadalīt visu peļņu, tad maksājamā nodokļa aprēķinam tiks piemērots 20%/80% princips. Tas nozīmē, ka neto dividenžu summa ir jādala ar 80% un jāreizina ar 20%. Ja akcionāri nolemj sadalīt 100% no peļņas, maksājamais UIN būs 250,000 = 1,000,000 : 80% x 20%.
Linete
Linete 16.05.2019 16:03
2868 ziņojumi
UIN likme ir 20% bruto dividenžu summas. Lai aprēķinātu bruto dividendžu summu, neto dividendes (dividenžu summa, ko akcionārs vēlas saņemt) ir jādala ar 0,8. Tā tiek iegūta bruto dividenžu summa, kurai piemēro 20% nodokļa likme. Efektīvā nodokļa likme, t.i., likme, kas tiek maksāta no neto dividendēm, ir 25%.
Linete
Linete 16.05.2019 16:04
2868 ziņojumi
UIN likme ir 20% bruto dividenžu summas. Lai aprēķinātu bruto dividendžu summu, neto dividendes (dividenžu summa, ko akcionārs vēlas saņemt) ir jādala ar 0,8. Tā tiek iegūta bruto dividenžu summa, kurai piemēro 20% nodokļa likme. Efektīvā nodokļa likme, t.i., likme, kas tiek maksāta no neto dividendēm, ir 25%.
Linete 16.05.2019 16:04
Un šis nodoklis ir saimnieciskās darbības izdevumi?
Aivars007
Aivars007 16.05.2019 16:08
24197 ziņojumi
Nav gan. Kad tad nodokļi bija SD izdevumi?
Ant_lv
Ant_lv 16.05.2019 16:11
1743 ziņojumi
Nu nodoklis samazina 2019. gada peļņu, tas pat izdevums vien iznāk
Linete
Linete 16.05.2019 16:37
2868 ziņojumi
nosacīti peļņai (teiksim izdevumi, kas nav saistīti ar saimniecisko darbību) jau arī maksā virs šīs summas nodokli
Linete
Linete 16.05.2019 16:38
2868 ziņojumi
Nodokļa maksātāja nesadalītā peļņa uz 2017. gada 31. decembri ir 300 euro, bet 2018. gadā ir gūta peļņa 2000 euro apmērā. Saskaņā ar dalībnieku lēmumu peļņa 400 euro apmērā tiek novirzīta dividendēm.

Peļņas daļa 300 euro apmērā, kura tiek sadalīta dividendēs, ir uzskatāma par peļņas daļu, kurai jau piemērots uzņēmumu ienākuma nodoklis līdz 2017. gada 31. decembrim, un tā nav iekļaujama ar uzņēmumu ienākuma nodokli apliekamajā bāzē.

Savukārt uzņēmumu ienākuma nodokļa bāzes elements ir 100 euro (neto), t. i., summa, kuru izmaksās kapitāla daļu turētājiem.

Tātad uzņēmumu ienākuma nodoklis ir 25 euro (100 euro : 0,8 x 20 %).
piemērs no MK 677
Linete
Linete 16.05.2019 17:11
2868 ziņojumi
Tt7 Allda Linete

Да! Есть специалисты на этом форуме, к которым надо обращаться за помощью.

Разобрался, спасибо!
Stefan
Stefan 16.05.2019 22:13
4 ziņojumi
Nav gan. Kad tad nodokļi bija SD izdevumi?
Ant_lv 16.05.2019 16:11
SPECIĀLISTI tieši to tagad šeit skaidro.
Aivars007
Aivars007 16.05.2019 23:51
24197 ziņojumi

Paldies pateica

Nosūtīt ziņojumu Pievienot Kontaktiem