По логике -да... Мне кажется три года назад эту сумму надо было учитывать как предоплату, например, если долга на самом деле не было?

На самом деле не было, но нам насчитали как долг по социальному + долг по налогу с оборота (я сейчас только догадываюсь, что такое налог с оборота). Так вот долг по социальному был не одна тыща и шеф подал иск в суд. Бухгалтер же поставила это на 8260. Потому как было неизвестно, выиграем мы или нет. Потому что если бы не выиграли, декларация была бы заполнена правильно. И долг нам вернули только сейчас.

П.103 методички по ПНП?

Сумма второй раз попадает под ПНП

Второй раз попадать не должна. Bagira_lv, покопайся в законе.

Lik "Par UIN" 4.pants4. daļa - apliekāmo ienākumu samazina:

7) par nokavējuma naudas (kas saistīta ar nodokļu pamatparādiem) samazinājuma summām, kas taksācijas periodā radušās, nokavējuma naudu samazinot vai dzēšot saskaņā ar likumu "Par nodokļiem un nodevām";

UIN metodiskie norādījumi

103. Apliekamo ienākumu samazina par nokavējuma naudas, kas saistīta ar nodokļu pamatparādiem, samazinājuma summām, kas taksācijas periodā radušās, nokavējuma naudu samazinot vai dzēšot saskaņā ar likumu “Par nodokļiem un nodevām” (Likuma 6.pantaceturtās daļas 7.punkts dekl.50.r.).

Получается, нам СГД насчитал долг - обязательно увеличить облаг. доход. Если возвращают назад - уменьшаем облаг. доход.

Инст, спасибо.