Можно сделать обратные проводки(возврат товара) или если у этого поставщика вы постоянно берете товар и у вас будут в дальнейшем поставки от них, оформить это, как реализацию от вас, расчеты по оплате произвести по другим их PPR ,подписав акт о взаимозачете.

PAULA - посмотрите пример 15 из Методических указаний по PVN, там как раз описан Ваш случай со всеми проводками.

Не путайте - пример 15 касается только возврата некачественного товара по документально обоснованной претензии с оформлением кредитного счета. При обычном возврате (например, когда на товар нет спроса и т.п.) он должен быть оприходован в обычном случае как поставка товара. В противном случае, когда-нибудь у вас возникнет ситуация, когда НДС за месяц будет со знаком минус и такую декларацию (если Вы будете объяснять, что это просто возврат товара от Вашего покупателя по накладной) у Вас не примут.

Кстати, заметьте, что и счет 6440 называется "Претензии покупателей, уменьщающие доходы". Т.е. именно - претензии.

VID vēstule Nr 15,2,1-12/18281 2001. gada 9. oktobrī ( pieejama VID mājas lapā " Normatīvie dokumenti -PVN -2,punktā precīci atrunāta preču atgriešana ( nosūtīta atpakaļ, anulēts pirkums vai samazināta pārdoto preču cena)

Piedāvātais grāmatojums ir ļoti īpatnējs un ir viens no variantiem , kas pamato PVN deklarācijas8. un 2, ailes matemātisko neskritību . es šo vēstuli sapratu ( un savu izpratni pārbaudīju VID nodaļas konsultāciju daļā ) šādi.

Pircējs atgriež preci :

D-712 ( jeb 213) K-531=100,00 Ls ( storno)

D-531 K-572 =18,00 Ls ( PVN deklarācijas 8 aile)

Savukārt preču pārdevējs, kurš saņem preci rīkojas sekojoši:

D=231 K6-( ieņēmumus samazinošās pircēju pretenzijas -100,00 Ls storno ( PVN deklarācijā neatspoguļojas)

D572 K=231 18,00 Ls

PVN deklarācijā 1;2;3 koda aile netiek skarta un PVN summa iekļauta priekšnodoklī.

Mans personīgais viedoklis par šo risinājumu- jo trakāk jo labāk, bet ne jau nu mēs komandēsim parādi

Теперь я окончательно запуталась.Из-за несовершенства программы у меня счет 2130 задействован только в конце года,а приход товара/на реализацию/сразу-же идет на 7120/preču iepirkš.izdevumi/и PVN я сразу ставлю по D5721.Возврат товара у меня происходит как реализация т.к. выписываю свою накладную и дальшеD5311K2310-на сумму возврата уменьшаю свой долг D6110K7120 как бы уменьшила расходы по закупке товара т.к. его вернула, а pvn при выписывании PPR автоматически пошел на K5721.Можно-ли 7 ставить на K, и при чем счет 6440?

Gunta! Es nevaru saprast Jūsu grāmatojumus. VID vēstule Nr 15,2,1-12/18281:

«Atbilstoši minēto VID metodisko norādījumu 19.punktam ja preces tiek nosūtītas atpakaļ, anulēts pirkums vai samazināta pārdoto preču cena, pārdevējs nosūta pircējam attaisnojuma dokumentu (kredītrēķinu), kurā norāda preču daudzumu, cenu, pircējam atmaksājamo vai pircēja parādu samazinošo summu, pievienotās vērtības nodokļa summu, kā arī citu nepieciešamo informāciju.

Pārdevējs attaisnojuma dokumentā (kredītrēķinā) norādīto ieņēmumus samazinošo summu uzskaita kontā “Ieņēmumus samazinošas pircēju pretenzijas”, samazina samaksai budžetā iepriekš aprēķināto pievienotās vērtības nodokli, iegrāmatojot konta “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” debetā, un koriģē debitoru parādu. Tātad, pārdevējs, aizpildot pievienotās vērtības nodokļa deklarāciju par taksācijas periodu, kurā notikusi preču atdošana atpakaļ, nesamazina apliekamo un kopējo darījumu vērtību (1., 2. un 3.kodaailes), , bet iepriekš samaksai budžetā aprēķinātā nodokļa samazinājumu parāda deklarācijas 23.kodaailē, palielinot tajā norādīto priekšnodokli.»

Manuprāt, šī gadījumā tiek piemērots 15.piemēra grāmatojumi.

Admin! Согласно этому письму возврат товара продавцу по причине отсутствия спроса приравнивается к претензии покупателя.

Естественно, приравнивается, если все оформлено правильно - есть кредитный счет и т.д. У нас же часто практикуется возврат просто по накладной без доп. документов и, тем более, договора.

Естественно, приравнивается, если все оформлено правильно - есть кредитный счет и т.д. У нас же часто практикуется возврат просто по накладной без доп. документов и, тем более, договора.

Olgai- mani grāmatojumi kļūs saprotami, ja nemainīsiet vietām jēdzienu " Pircējs un " Pārdevējs"

Pārdevējs- persona, kura piegādāja preci un saņēma atpakaļ atgriezto preci - viņai rodas ieņēmumu sa,mazinājums.

Pircējs- Persona kura niopirka preci- radās preču iegādes izdevumi, kuri tiek samazināti atgriežot preci

Paula ši gadījumā ir pircējs.

Что значит практикуется возврат? А как же с правом собственности?

Ведь любой товар до момента оплаты является собственностью продавца. Значит нельзя его "продавать обратно" как предлагают SV и Admin.

К сожалению, без кредитного счета от продавца не обойтись, т.к. только собственник может распоряжаться своим товаром.

Поэтому покупатель только на основании кредитного счета от продавца может выписать ВОЗВРАТНУЮ накладную строгой отчетности и сделать проводки по 15 примеру в Методичке по PVN.

А если товар уже оплачен, то можно оформить реализацию и потом произвести взаиморасчеты по maiņas darījums.

olga, es Jums atļaušos nepiekrist īpašuma tiesību jautājumā. apmaksai un īpašuma tiesībām uz preci nav nekāda sakara, pie tam PVN likuma izpratnē prece ir mainījusi savu īpašnieku ar PPR parakstišanu un preču nodošanu no Pārdevēja Pircējam.

Principā piekrītu Guntai, vienīgi man liekas ir pieļautas kļūdas grāmatojumu aprakstots[pirmais grāmatojums atgriežot preci nevar pieaugt kreditora parads], bet tas nebūtu būtiski. ideja ir pareiza.

Guntai- manuprāt Jūsu piedāvātais grāmatojums -

D=231 K6-( ieņēmumus samazinošās pircēju pretenzijas -100,00 Ls storno ( PVN deklarācijā neatspoguļojas) – ir pārak sarežģīts.

Kontam 6440 jābūt aktīvajam, tātad nemainot konta 6110 apgrozījumu (un nemainot PVN deklarācijas ailes 1 un 2), vieglāk izsekot pircēja parādu samazinošo summu un ieņēmumu kopējais rezultats.

AD, piekritu. Sekot tikai PVN likumam tā ir. Bet es domāju par gadījumu, kad piegāde ir vienreizēja, jo Pārdevējs varētu nepiekrist atpirkt preci atpakaļ. Ja piegādes no viena Pārdevēja tiek veiktas pastāvīgi, un preču atgriešanai ir regulārs raksturs, tad var pārdot atpakaļ un norēķināties vai ar pārskaitījumiem, vai jā nepieciešams - ar maiņas darījumu.

oi, olga, nespeju nemaz iedzilinaties tadas nianses, karsums mani vienkarshi beidz nost un es tikai ar lielu piepuli speju darit tekohsos darbus. savam gramatvedem esmu aizliedzis uztureties biroja ilgak par pl 15.00 un pats ari driz doshos tuvak udeniem. tavo i Vam žilaju.;)))))

varbut citu reizi skaidrak defineshu savu nostaju sahja jautajuma.

Cien AD- grāmatojumam ir pievienota piebilde ( storno) -tātad kreditora parāds samazinās