Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).
PVN piemērošana
Uzņēmums nodarbojas ar degvielas mazumtirdzniecību.Daži klienti iemaksā degvielas uzpildes stacijas kasē un norēķinu kontā garantijas naudu( tādējādi saņemot atlaides), kuru vēlāk izlieto dažādiem pirkumiem uzņēmuma degvielas uzpildes stacijā.Līdz šim šis darījums tika uzskaitīts grāmatvedībā kā avansa maksājums, kuram, saskaņā ar likuma " Par PVN" prasībām, tika piemērots 18 % PVN.Klientsizlietojot šo iemaksāto avansu - garantijas naudu iegādājās gan ar 18 % PVN, gan 5 % PVN, gan ar PVN neapliekamas preces, tādējādi rodas situacija, kad īstenībā uzņēmums valstij samaksājis vairāk iekasēto PVN no saņemtā avansa, nekā klients iegādājies ar PVN apliekamās preces. Šajā gadījumā rodas problēmas ar PVN starpības ( starp no saņemtā avansa atskaitīto un no klienta pirkumiem īstenībā iekasēto PVN) atspoguļo gan grāmatvedībā, gan PVN deklarācijā, jo bieži gafdījās, ka avansa summa tika saņemta vienā pārskata mēnesī, bet izlietota nākošajā. Līdz šim šī starpība tika atspoguļota PVN deklarācijas 67.rindā, kur parasti atspoguļo kredītrēķinos uzrādīto PVN, kurus uzņēmums bija spiests izrakstīt, lai viss darījums atbilstu likuma " Par PVN" un grāmatvedības uzskaites normām.Pēc VID darbinieku teiktā, šāds darījuma starpības atspoguļojums PVN deklarācijā nav pareizs, bet uz jautājumu," Kā pareizi jādara" atbildi neesam saņēmuši.Uzskatām, ka šāds darījums klasificējams kā garantijas depozīts, kurš saskaņā ar likuma " Par PVN" normām nav apliekams ar PVN.
Pēc darījuma ekonomiskās būtības un uzņēmuma domām, darījuma klasifikācija kā " Garantijas" depozīts" atrisinātu problēmu ar PVN atspoguļošanu PVN deklarācijā un uzskaiti grāmatvedībā. Uzņemumam nebūs jāizraksta kredītrēķini par starpību starp no saņemtā avansa iekasēto PVN un no klienta pirkumiem iekasēto PVN, kā arī nerastos PVN darījuma starpības. Kolēģi, kā domājat Jūs?
Atbildes (6)
Bet klients iemaksā naudu Jums tāpat, vai pēc izrakstīta avansa rēķina? un man liekas, kā šis variants nevar interpritēt par garantijas depozītu. Tāda gadījumā, Jums ir jānoslēdz līgumu ar klientu par šo darījumu un jāuzrāda rēķinā ka garantijas depozīts, vai uz šo summu ir jāizrakstā avansa rēķins. Bet, jebkurā gadījumā, ja nav izrakstīts nodokļa rēķins, iemaksātā vai pārskaitīta summa ir vienkāršī liekā nauda
Vai Jums šī tēma nemaz nepatīk?
Bet pamatojoties uz kādu dokumentu tiek aprēķināts PVN?! Jums klients vienkārši iemaksā naudu kasē vai kontā un ja Jums uz šo brīdi nav noformēts `darījuma attaisnojošs dokuments, Jums kasē šī nauda ir kā pārpalikums, jo PVN piemērošana tiek paredzēta kad visos gadījumos ir nodokļu rēķins. Un cik es atceros garantijas depozīts tiek maksāts vienu reizi un ar PVN netiks aplikts. Tāpēc nevajag aprēķināt PVN uz vienkārši iemaksāto naudu.
Давайте попробуем так:
1.Реализация только по КА (skaidrā nauda un pēc bankas pārskaitījums)
Д КА-К6110,К5721(КА-кассовый аппарат2661)Д2610- К 2661-skaidrā nauda
Д2310- К 2661- предоплата по банку
2. По банку получен аванс, сразу
Д2620-К5210, (Параллельно Д5721аванс-К5721)
3.Погашен аванс Д5210-К2310, (Параллельно Д5721-К5721аванс)
т.е. ПВН к оплате уменьшится на сумму ПВН с аванса
Счета 2310,5310,2190,5210-у меня с ПВН,
и я люблю параллельные проводки на ПВН
Какие еще есть варианты:-?
Проблема как я понимаю в том, что получив аванс, неизвестно, по какой ставке выделять ПВН, потому как потом происходят сделки по ставке 18%,5% и необлагаемые.
А не будет ли здесь корекция годовой декларации по результатам года???
Aizvērt
Īss pārkāpuma apraksts
Aizvērt
Rediģēšanas vēsture
