Sovershenno verno. Tut i avans nalico, da i nalog snjat pozze chem nado, chto gos-vu, javno po dushe, nezeli ranjshe.

Вы неверно поняли

ППР к авансовому отчёту не имеет никакого отношения. Она выписана на оплату перечислением

Факсовая копия не является оправдательным документом.Я бы попросила поставщика сделать дубликат накладной.На худой конец,заверьте копию надлежащим образом,чтобы документ имел юридическую силу.Тогда он будет являться налоговым счетом.А что касается даты,то согласно Правил ведения и организации бух.учета (10.пункт) - 15 дней после совершения сделки.Нужно переделать ПВН декларацию.

А с нерадивого работника-компенсация за моральный ущерб!Шутка!

Pirjo! предналог можно учитывать только в том месяце, когда выписана накладная. Если позже, то штраф 100%. Я возвращала НДС и на это напоролась. Надо переделывать отчет. Это ничем не грозит.

Ни Закон "Об НДС", ни правила 374 столь категоричной нормы не содержат.

Galina paņema nedaudz par šerpu, tādas normas likumā nav. likums nosaka, ka ir tiesības atskaitīt priekšnodokli, bet nenosaka, laiku kurā tas ir jāizdara.

Сколько бухгалтеров,столько мнений!Я не говорю о законе об НДС,а о документе ,обязывающем бухгалтера отражать хоз.сделку(в данном случае получение товара по накладной)не позже 15 дней после её совершения.

А проблемы в том,чтобы переделать декларацию я не вижу.

Я не вижу здесь проблемы - можно в теч. 15 дней после совершения сделки поставить предналог на Д 2311 (как учтенный) и не включать в предналог в данном отчетном периоде. Закон содержит термин - "имеет право", а не ,"обязан".

Полностью с вами согласна!!!

Предналог можно поставить на уменьшение при получении налогового счета (ППР) (ну естественно по правилам ведения бухгалтерии в течении 15 дней сделать запись в регистрах). Я получил документ 03/10/2002 и у меня есть 15 дней тот факт, что она за июнь мне кажется я могу проигнорировать. Ведь главное списать на расходы с отчетном году.

Закон предоставляет ПРАВО отчислять предналог. О возможности для налогоплательщика воспользоваться своим правом в любой удобный для него момент когда-то говорили на семинарах а работники СГД. Но примерно год назад было издано внутреннее письмо того же СГД. В нем прямо сказано, что если в одном периоде налог занижен (а для НДС это месяц), то следует штрафовать, несмотря на то, что в других периодах ошибка исправлена и налог полностью уплачен. А 15 дней для проводки документа дается не одному бухгалтеру, а всему предприятию. Поэтому лучше все-таки переделать июньскую декларацию.

Но налог-то в июне завышен, а не занижен? Т.е. если платили НДС,то больше чем надо.За что штрафовать?

Если речь идет о накладной на товар:нкладную нужно провести в июне, т.к. товар был получен в июне, наверное его реализоввывали, не без оправдательных же документов?

INST Проблем нет списать я и в октябре могу, но за октябрь то занижена будет :))

В том и вся "прелесть" этого письма. В нем не делается разницы между декларированием налога раньше или позже положенного срока. В нем просто сказано: если занижен -- то штраф. А период таксации НДС один месяц.

Уважаемые коллеги!Посмотрите какие дебаты вызвал казалось бы простой вопрос?

Есть законы,есть правила КМ,есть письма СГД.Выполнять их или не выполнять-личное дело каждого бухгалтера. Налоговой проверки может и не быть.Может и быть,но не обратят внимание.А могут придираться по мелочам.

В прошлом году при возврате НДС проверяющий инспектор сказала мне замечательную фразу :"Уж очень у вас всё гладко..."

А Юрмальская СГД вообще додумалась до того,что требует письменного объяснения,если за отчетный месяц по НДС декларации сумма отчисленного предналога превышает сумму начисленного налога.

Такова судьба бухгалтера - инспектор всегда прав.

Если нет внутренней методики и правил документооборота, т.е. когда бухгалтеру должны быть сданы накладные, то надо исходить из того, когда (число) ПОЛУЧЕНА накладная! Если ваш работник ее принял и подписал в июне, то считается что сделка совершена в июне, а не в октябре. Это внутренняя проблема фирмы, что накладная потеряна.

Надо переделать декларацию PVN за июнь, НО только после того, как Вы "найдете" оригинал накладной или сделаете копию. Иначе у Вас нет оснований даже ставить на учет.

А как насчет утверждения высказанного мной во 2-ой части вопроса "подобные проблемы с оправдательными документами к авансовому отчету решаются проводкой по дате авансового отчета."

Думаю, что и для авансовых отчетов та же проблема - их нужно переделывать (если затронут PVN)

Порядок и дата сдачи авансовых отчетов тоже должны быть отражены во внутренних документах фирмы (порядок документооборота).

Если работнику даются деньги на хозяйственные расходы, он должен отчитаться хотя бы 1 раз в месяц и сдать все оправдательные документы. Есть правила, их нужно выполнять.

Проблем с пересдачей декларации не вижу вообще. Каждый год сдаю исправленные декларации почти за весь год. Такая у бухгалтера судьба.

Ну бывает в ав.отчет не попадает чек за 30-31 число, я его включаю в следующий ав.отчет (суммы предналога небольшие правда)

См.ответ Галины от 10:43. Это Ваш риск.