Дополнение. Тогда эту сумму надо показывать в учете как доход и учитывать в декл. по PVN?

Возможны два варианта:

1.Работник за разговоры вносит деньги в кассу.

Здесь единственная проблема в том , что это должно быть сделано в том же месяце,когда оплачен счёт за разговоры.

2.Удержать из зарплаты работника (с его письменного согласия - пусть это будет оговорено хотя бы в вашем акте)в момент оплаты счета.Проводки будут следующие:

Сумма счёта 11,80 (10+1,80 НДС)

Сумма разговоров работника 1,18 (включая НДС)

Оплата счета Дт 771 Кт 262 = 9,00(расходы фирмы)

Дт 572 Кт 262 = 1,62 (НДС)

Дт 561 Кт 262 = 1,18 (разговоры аботника)

Мне,например,2 вариант нравится больше.

По моему мнению, если вы позволяете работнику пользоваться рабочим телефоном для личных нужд, то вы оказываете ему услугу со всеми вытекающими последствиями: счет-фактура, кассовый чек. Можно суииу по счету-фактуре удержать из з/платы. Тогда можно обойтись без чека ЭКА.

тут еще проблема с износом. Вычисляйте % использования в производственных целях и в этой пропорции списывайте износ на хоздеят., остальное - не связан. с хоздеят.

Обязательно д.б.распоряжение, что разрешается работнику использовать для личных нужд.(Ну и головную боль вы себе устроили!)

сумма, которая удержана с з/п работника за разговоры-

это доход фирмы, поэтому проводки следующие:

Дт 561 Кт 235

Дт 235 Кт 611 и 572 (на сумму удержания)

Оплачены и списаны расходы за телефон:

Дт 771 Кт 262 (на всю сумму)