По-русски
Piemēram: PVN deklarācija

Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).

Gada pārskats

Цифры в балансе Uz tēmu sarakstu

Цифры в балансе
Ситуация следующая:

Авансовые платежи заказчиков провожу

D2620 K5210, D23.. (PVN от авансовых платежей) K5721.

На конец кода у меня остаются остатки по K5210 и D23..

Хочу в балансе не показывать в активе D23.. а в пассиве по 5210 сумму уменьшить на D23.. (PVN от авансовых платежей), расшифровав это в приложении. Будет ли это правильно?
Sm
Sm 22.10.2005 11:16
854 ziņojumi

Atbildes (117)

Когда сальдо только актива или только пассива, то проводки делать не недо, так же как вы не делаете проводки, когда в статью баланса Денежные средства записываете общую сумму сальдо кассы и банка. Если сальдо находятся в разных сторонах баланса - один в дебете, другой в кредите, то их складывать (вычитать), с моей точки зрения не корректно. Это будет с точки зрения ЗоГОП взаимный зачет актива и пассива, что не разрешено. имхо.
Jfl
Jfl 26.10.2005 18:26
7767 ziņojumi
ЮЛ, сами себе противоречите. У ОС в активе - первоначальная стоимость, в пассиве - износ.
Albina
Albina 26.10.2005 18:49
63600 ziņojumi
Negribēju iejaukties, bet ... vietā ir Ksjusha's šodien 17:37 teiktais. Uz to balstās grāmatvedības uzskaites programmas, veidojot periodiskās izdrukas. Toties, kad jāzin norēķinu stāvoklis uz kādu noteiktu datumu, tad izdruka - akts par savstarpējo norēķinu salīdzināšanu sniedz patiesu stāvokli par naudas līdzekļiem (cik liels nesegtais avanss). Ja gr.prog tomēr to nesniedz, tad jāgriežas pie programmas izstrādātājiem, lai šādu iespēju paredz.

Ja grāmatvedības uzskaiti veic tikai uz Excel, tad, katrs pats var piestrādāt, lai gala summa būtu tāda, kādu pieprasa uzņēmuma vadītājs, vienlaikus nepiesārņojot kontus.
Liepupe
Liepupe 26.10.2005 19:05
nav ziņojumu
"У ОС в активе - первоначальная стоимость, в пассиве - износ." - конечно нет. Износ в активе со знаком минус. В старом бухучете счета износа были пассивные. По новой системе счета мзносов также как счета ОС - активные 12 группа по бывшему плану счетов.

Я знаю, что и сейчас многие бухгалтеры пишут сальдо износа в пассив. Это не верно. В активе со знаком минус, так как счет активный.
Jfl
Jfl 26.10.2005 19:25
7767 ziņojumi
Это с каких пор износ - в активе? А расходы - в кредит с минусом, что ли?
Albina
Albina 26.10.2005 19:54
63600 ziņojumi
Износ - в контрактиве, если быть точнее.

Есть т.н. контрарные (контрактивные и контрпассивные) счета, которые идут с минусом: кредитовый износ в активе, дебетовые убытки в пассиве, дебетовые предоставленые скидки - минус кредит доходов, полученные скидки - минус дебет расходов.
Maija
Maija 26.10.2005 20:01
28220 ziņojumi
Понятно.
Albina
Albina 26.10.2005 20:07
63600 ziņojumi
Четвертый день читаю топик и все больше для меня убедительнее Альбина.

Простой пример на цифрах

1 вариант:авансы

D2620 K5210 - 100,-

D2620 K5721 - 18,-

актив 118 пассив 118

2 вариант

D2620 K5210 - 118,-

D2399 K5721 - 18,-

актив 136 пассив 136 хотя и в 1 и во 2 случае активы одинаковы - денежные средства в размере 118.

Получается что в балансе надо отображать авансы в нетто суммах.
Sm
Sm 26.10.2005 20:55
854 ziņojumi
По-моему в методичке по учёту ПВН именно 1 вариант.
Makssoft
Makssoft 26.10.2005 21:01
24023 ziņojumi
В методичке 1 вариант.
Irena22
Irena22 26.10.2005 22:12
42993 ziņojumi
Sm, ну так денежный средств больше не стало от проводки D2399 K5721 - 18,00.

Мне такая проводка не нравится. Но одно знакомое лицо говорило, что такая проводка была вроде как посоветована их фирме кем-то из присяжников конторы Комарика.

Вот мне стало интересно его мнение по этому поводу.
Irena22
Irena22 26.10.2005 22:15
42993 ziņojumi
Если даже эта проводка есть (для удобства, для наглядности), это вовсе не означает, что результаты этой проводки нужно пихать в баланс. ИМХО.
Martinas
Martinas 26.10.2005 22:42
38532 ziņojumi
Вот и я о том.
Albina
Albina 26.10.2005 23:25
63600 ziņojumi
Мое мнение, что такая проводка D2399 K5721 удобна для больших сумм в том случае, когда при реализации гасится не весь аванс. Реализация поэтапная и каждый этап заказчик оплачивает за вычетом части аванса.

Для меня эта проводка дает возможность контролировать суммы уже уплаченного налога и не уплатить его дважды. Потому я ее и делаю.
Sm
Sm 27.10.2005 09:47
854 ziņojumi
Ну и делайте. Главное, в балансе все правильно показать.
Albina
Albina 27.10.2005 09:57
63600 ziņojumi
"А расходы - в кредит с минусом, что ли?" - нет расходы в дебет с плюсом.

Были в совестком бухучете активно-пассивные счета. Новый план счетов Минфона их не предусматривал. По этому плану счета групп 1,2,7,8расходы являются активным, а счета групп 3,4,5,6,8доходы являются пассивными.

актив пассив

1 3

2 4

5

-------------

7 6

8р 8д

Дял отдельных счетов разрешается минусовое сальдо. Например счет износа, счет прибыли, счет эмиссионной наценки и т.п. Для других счетов не разрешается отрицательное сальдо. Это счета дебиторов и кредиторов. Поэтому для налогов предусмотрены как счета 572х, так и 239х. В случае же с авансом он показывается в неттосумме. Мне удобнее эту нетто сумму разнести на 2 счета - счет брутто аванса и счет "снятого" НДС. Это прием бухучета, результат которого не влияет на статьи баланса.

По вашей же схеме не обоснованно завышаются активы и пассивы.
Jfl
Jfl 27.10.2005 10:55
7767 ziņojumi
к сожалению табличка сдвинулась и 5 попала в актив.
Jfl
Jfl 27.10.2005 10:56
7767 ziņojumi
"По вашей же схеме не обоснованно завышаются активы и пассивы" - так они завысятся если это показать в балансе, а если не показывать, то и не завысятся
Sm
Sm 27.10.2005 11:01
854 ziņojumi
V mojem ponimanii PVN s avansov-eto skoree otnositsja k raschetam s bjudzetom.PoluchiliPVN-zaplatili PVN.A esli ego iskusstvenno nachislitj-poluchitsja dopolniteljnaja zadolzennostj.Vrodekak denjgi s klienta vzjali,v bjudzet otdali-i vsje ravno ostalisj na summu PVN dolzni klientu.A gde ih vzjatj eti denjgi-svoi otdatj chto-li? Ja delaju,kak v metodichke PVN.V balans stavlju po netto-stoimosti.Eslinado obschij dolg uznatj-eto kak dva paljca ob stol-umnozhu ostatok scheta 5210 na 1.18-i na tebe obschij dolg-smotri skoljko hochesh.Jabi ne delala lishnih provodok.
Leshej
Leshej 27.10.2005 11:10
852 ziņojumi
Есть хорошая книжка у одного присяжного-Велты Дзилюмы-ГОДОВОЙ ОТЧЕТ ПРЕДПРИЯТИЯ Там целых два раздела этим авансам посвящены-и авансы числяться в полной сумме и в балансе и в главной книге и в аналитике ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ДОЛЖНЫ быть в полной мере отражены в отчетности А в денежном потоке авансы тоже без НДС присутствуют? От долга дебитора мы ведь не отнимаем НДС из-за того что мы его в бюджет начислили...
Krast
Krast 27.10.2005 11:32
1900 ziņojumi

Paldies pateica

Nosūtīt ziņojumu Pievienot Kontaktiem

Vietnes izmantošanas laiks bez autorizācijas ir beidzies!

Lai varētu turpināt izmantot vietni, jums ir jāautorizējas vai jāreģistrējas.

Pēc 10 sekundēm jūs automātiski novirzīs uz reģistrācijas lapu.