Думаю у Вас если и будет реверс, то как на услугу на ежемесячный платеж. Ведь по идее это аренда.

Amuil: Но ведь в законе по НДС говорится что реверс надо делать по поставкам товара а не по оказанию услуг, значит если оплачивается ежемесячная аренда, то реверс не надо?

Но на услуги с ES тоже начисляется реверс только указывается в 54-ой и 63-ей графах и в PVN I расшифровываются.По-крайней мере я так делала в прошлом году и ничего не сказали о том,что это неверно.

Zeida итайте закон, НДС не только на товар начисляют.

Я вот еще боюсь, что Вас сэтих сумм нужно будет 5% ПНП удерживать, потому как об этом говорит 5 пункт частьи 4 статьи 3 закона о ПНП

Par uzņēmumu ienākuma nodokli

3.pants Ar nodokli apliekamais objekts, nodokļa likme un taksācijas periods

(4) Attiecībā uz nerezidentiem ar nodokli apliekamais objekts ir Latvijā gūtie ieņēmumi no uzņēmējdarbības vai ar to saistītām darbībām. Nodoklis tiek ieturēts no tādiem maksājumiem, kurus rezidenti un pastāvīgās pārstāvniecības izmaksā nerezidentiem, ja no šiem maksājumiem nav ieturēts iedzīvotāju ienākuma nodoklis. Uzņēmumu ienākuma nodoklis tiek ieturēts no:

5) atlīdzības par Latvijā esoša īpašuma izmantošanu - 5 procenti no šīs atlīdzības summas;

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/likumi/uzņēmumu%20ienākumu%20nodoklis.doc

Amuil: о каком нерезиденте Вы говорите, Эстония это ЕС- значит она не может быть страной нерезидентом.

А чего это эстонец не может быть нерезидентом. Мы же не в Советский Союз вступили. Все страны остались самостоятельными, со своими налогами.

"Эстонец" НЕ резидент для Латвии, если он здесь станет налогоплательщиком, то будет резидентом. Да, мы в ЕС, но каждый сам за себя. Почитайте определение , что такое резидент!!!

Par uzņēmumu ienākuma nodokli

2.pants Nodokļa maksātāji

(1) Uzņēmumu ienākuma nodokļa maksātāji ir:

1) iekšzemes uzņēmumi, kas veic uzņēmējdarbību, sabiedriskās un reliģiskās organizācijas un no valsts budžeta vai pašvaldību budžetiem finansētas institūcijas, kuras gūst ienākumus no saimnieciskās darbības un uz kurām neattiecas šā panta otrās, trešās un ceturtās daļas prasības (turpmāk - rezidenti);

2) ārvalstu uzņēmumi, uzņēmējsabiedrības, fiziskās personas un citas personas (turpmāk - nerezidenti);

3) nerezidentu pastāvīgās pārstāvniecības (turpmāk - pastāvīgās pārstāvniecības).

Так что эстонская фирма, нерезидент и при перечислении им сумм, Вы должны удерживать 5% ПНП.

А если не удержите, то при составлении ПНП декларации на всю сумму увеличите налогооблагаемый доход и тогда заплатите с этой суммы 15%. (Строка 08,4 декларации по ПНП)

Amuil: В статье, которую Вы указали (ПНП) речь идет о том если не удержан ПНС, я думаю что это идет речь об частных лицах а не о юридических. Насчет резидентов и нерезидентов чуть чуть попуталась, с кем не бывает, особенно если постоянно думаеш о налогообложении в ЕС и за ЕС!!!

Это где это Вы увидели, что там идет речь о частных лицах????? Для частных лиц есть другой закон о ПНН, даже есть методические отдельные об удержании ПНН с нерезидентов-физ.лиц.

А в статье которую я указала идет речь о том, что с некоторых выплат нерезедентам нужно удерживать ПНП, с каких выплат перечисляется в 3 статье, в том числе среди перечисленных и выплаты за пользование движимым и недвижимым имуществом.

ДОСЛОВНО!!!!

)(В отношении нерезидентов налогооблагаемым обектом......., если с этих платежей не удержан ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ С НАСЕЛЕНИЯ....

По моему ПНС платят физические лица, по этому считаю что речь идет о физ.лиц

Извините

Это цитата (4) статьи в законе о ПНП

Ну да всё правильно, если с этих доходов удержан ПНН, то ПНП с него удерживать не нужно. А если ПНН НЕ удержан!!!!, то ПНП удерживать нужно.:(

В том то всё и дело, что т.к. в статье не разделено на юр.лиц и физ.лиц, указано что если обложили ПНН, то не облагается ПНП. Во избежание двойного налогообложения.

Читайте внимательно 3 статью. Я арендовала транспортное средство у норвегов и при выплате удерживала 5% ПНП. Ничего не поделаешь, закон об этом говорит чётко.:(

С этих выплат не удержан ПНН, значит Вы удерживаете ПНП.

Почитайте еще 6 статью часть 1 пункт 4

Мое мнение что речь в данной статье идет о нерезиденте- физическом лице, что думают другие, а то получается что мы с Amuil двоем ведем дискуссию

С нерезидента физика удерживается ПНН, а не ПНП.

А Вы почитайте форум , на эту тему много раз говорили.;)

И потом, а Вы правила КМ к закону о ПНП читали? Если нет, почитайте, там даже примеры есть с удержаниями и во всем примерах юридические лица фигурируют, вот например:

9. No likuma 3.pantaceturtajā daļā minētajiem maksājumiem pēc noteiktajām likmēm nodokli maksā nerezidents, bet rezidents nodokli tikai ietur un iemaksā budžetā. Nodokli ietur un iemaksā budžetā arī tie uzņēmumi, uzņēmējsabiedrības, līgumsabiedrības, iestādes un organizācijas, kuras nav uzņēmumu ienākuma nodokļa maksātājas vai izmanto atvieglojumus saskaņā ar likumu "Par ārvalstu ieguldījumiem Latvijas Republikā" vai likumu "Par nodokļu piemērošanu brīvostās un speciālajās ekonomiskajās zonās". Likuma 3.pantaceturto daļu piemēro, ja nerezidents gūst ieņēmumus Latvijā, neizmantojot pastāvīgo pārstāvniecību Latvijā. Atkarībā no tā, vai nerezidentam ir vai nav pastāvīgā pārstāvniecība Latvijā, vienus un tos pašus maksājumus var aplikt ar nodokļiem atšķirīgos veidos.

Piemēri.

1. BELCO ir uzņēmums, B valsts rezidents. Tas sniedz konsultācijas un vadības pakalpojumus uzņēmumam LATCO, kas ir Latvijas rezidents. Konsultācijas tiek sniegtas B valstī, kur regulāri ierodas LATCO speciālisti. LATCO maksā BELCO par pakalpojumiem 100000 latu gadā. Šajā gadījumā BELCO nav pastāvīgās pārstāvniecības Latvijā, bet BELCO saņemto samaksu par pakalpojumiem Latvijā apliek ar nodokļiem pēc 10 procentu likmes saskaņā ar likuma 3.pantaceturtās daļas 2.punktu