И мне проверить написанное в BILANCE не удалось.

У Вас отложенный налог получается 27,60

(400-216) * 15% и при чем тут текущий налог?

Сорри, но таким методом, предложенным Лудборжем, не пользуюсь.

А я если честно, начала читать, но сил не хватило дочитать хотя бы до середины. Я вроде отложенный налог понимаю (и суть и расчет), но читая статью что-то запуталась. Вобщем не пошла мне статья.:(

Спасибо всем. У меня такое же лицо как и у Amuil. А как же все-таки на самом деле тогда? У Лудборжа железная логика и смысл. А как вы все тогда проверяете свой отложенный налог?

Его железную логику и смысл уж больше пяти лет как не используем.

Ну и черт с ним. Буду вам крайне признательна, если вы скажете, что вы используете для проверки. И в чем я не права в своем первом сообщении, начинающем тему. Спасибо.

Pielietoju Ludborža metodi . Man sanāca sekojoši:

Aprēķinu UIN

20005.g.

62407 PL fin.nol

28447 PL nod.nol
----------------------------

- 33960

+ 4320 - uzkr.atvaļin.atlikums bil.

+ 2050 - pārnesamie zaudējumi pēc UIN dekl.

-------------------------------------------

- 27590 x 0,15 = 4138 bilancē

t.sk iepr.gadu3264 ( rēķināju atsevišķi pēc šīs pašas metodes)

20005.g 874 - atliktais UIN

Pārbaude - 2459 - 2005.g.peļņa pirms nod.

x 0,15=369

pēc UIN deklarcijas datiem UIN par 20005.g.-0

atliktais UIN - 874

UIN dekl. ar saimn.darbību nes.izd +295

atl. norakstītie debit.p-+ 2458

soda naudas + 945

reprez.izd + 4

nekust īp. nodoklis - 332

--------------------------------------------

KOPĀ - 3370 X 0,15 = 505

Pārbaude - 369 + 505 = 874 - atliktais UIN

Да, Ilma, у Вас все хорошо получается, и это правильно. Любой другой вариант подразумевает ошибки, к сожалению, кто бы и что бы не говорил. И у меня ошибки и я пятый день кряду не могу их найти. Я уже все прорыла, все года подняла. И в конце концов дошла до своего первого сообщения в этой теме, т.е. потеряла смысл. Помогите, кто может.

А какие проводки делаете? Лудборж дает Д881Х Д 342 К421 ИЛИ К57ХХ. Везде, в т.ч. и здесь, в переписке почитала - все используют Д74ХХ К4ХХХ. Так как лучше - К4... или К57...?

Где это Вы прочитали про Дт74ХХ? На Дт этого счета амортизацию списывают. При чем тут отложенный?

В прошлом году делала на К431.. , в этом на К572..

Отложенный на расходы не влияет, он с прибыли начисляться должен, Д88ХХ.

Sveta_mac Вы путаете с накоплениями на отпуск.И там Д 72.. и Д 731.

И соответственно К 4...

Спасибо, описалась с 4, 7... на отпуск. Про Дебет - ясно. А кредит - 5... - и в баланс? или 4... - и пояснение в "зиньоюмс"?

В общем-то и про Дебет - не совсем ясно. С какой прибыли? Он же должен увеличить прибыль к распределению на дивиденды.

Не-а, он наоборот, ее уменьшает к распределению:)

Мне вообще совет дали отложенный проводить Д3410 К4110. В программе я к расчету ПУ привязала отминусовать К4110 в строке "Отложенный налог" и все!

Не, я бы таким советом не воспользовалась бы.

Мне тоже не нравится.