По-русски
Piemēram: PVN deklarācija

Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).

Grāmatvedības atskaites, VID - attiecības, informācija, audīts

Процентовки Uz tēmu sarakstu

Процентовки
Добрый день. Получила письмо из СГД на предмет несоответствия наших деклпрированных сумм (речь идет о НДС)с нашими клиентами. Очевидно, что разница возникла в результате различного подхода к учету доходов/расходов по "долгоиграющим" договорам. Как правило, крупные генподрядчики все процентовки проводят месяцем, когда получен акт и счет. Мы со своей стороны являемся субподрядчиком и как правило сроки выполнения договорных обязательств 3-6 месяцев, поэтому доходы я накапливаю на 5210 (авансы), а расходы на незавершенке. Таким образом, НДС для бюджета получается по факту оплаты, а не по факту даты счета, в результате чего и родилась разница, заинтересовавшая СГД. В письме просят либо предоставить исправленную декларацию, либо письмо с объяснениями. Уважаемые коллеги, у кого-то была такая ситуация-? Как правильнее мотивировать объяснение для СГД-?
Jardin
Jardin 31.05.2006 17:38
132 ziņojumi

Atbildes (17)

А зачем вы копите все на авансах. Подписали процентовку о выполненных работах, выставили налоговый счет, должно пойти в декларацию.

Так у нас по НДС требуется.

Чтобы у одних был предналог, а у других не было налога, не должно быть. Может быть только наоборот.
Maija
Maija 31.05.2006 17:41
28223 ziņojumi
Полностью согласна с Maija. По-вашему получается, что вы не отражаете выписанный вами же счет за выполненые работы (?!), и свои налогооблагаемые сделки не отражаете в декларации. СГД правильно задумалась. Придется исправлять.
Riki
Riki 31.05.2006 17:49
58 ziņojumi
НДС для бюджета по факту оплаты?_ такого уже давно нет, если Вы выставляете счет и акт подписываете, то будьте добры в бюджет.
Irena22
Irena22 31.05.2006 18:43
42998 ziņojumi
Интересная система... Накапливать вы можете, может быть, как хотите, а ПВН платится тогда, когда приключилась сделка. А она приключилась, когда один сдал работу, другой принял.
Tatjana_
Tatjana_ 31.05.2006 18:54
1689 ziņojumi
Спасибо всем, кто откликнулся. Речь идет о промежуточных актах, а не об акте выполнения работ, который подписывается по окончании договора (когда сделка свершилась полностью). Тогда разумеется НДС в независимости от оплаты идет в декларацию. А в ситуации, когда акты (процентовки) не подписаны, или подписаны следующим месяцем ( т.е.на момент сдачи декларации нет уверенности, что работы в данном объеме актируются)- их авансом включать в декларацию -? Мы рассматривали данные платежи именно как частичные проплаты по договору, которое можно приравнять к авансам, а НДС с аванса - по факту получения - или я где-то запуталась-?
Jardin
Jardin 31.05.2006 19:08
132 ziņojumi
В строительстве для признания дохода сейчас не требуется ждать окончания работ. Доход признается по мере выполнения работ.

Если соблюдать определенный порядок: сначала акт, потом счет и НДС в декларацию, то проблем быть не должно.

Если вы не выписывали счет, то на основании чего ваш генподрядчик вычитал свой предналог? Если все-таки выписали, то придется НДС отдать в бюджет.
Maija
Maija 31.05.2006 19:13
28223 ziņojumi
Аванс - это,когда у вас нет промежуточного акта, т.е. процентовки.Тогда включается в декларацию по оплате.А когда у вас есть акт, пусть даже о частично выполненных работах, и выставлен счёт, то это не аванс, а оказанная услуга.
Logram
Logram 31.05.2006 19:13
6067 ziņojumi
Так с аванса тоже НДС сразу в бюджет должен идти.
Irena22
Irena22 31.05.2006 19:39
42998 ziņojumi
С аванса они и платят.
Albina
Albina 31.05.2006 19:39
64743 ziņojumi
Точнее, с полученного аванса.
Albina
Albina 31.05.2006 19:39
64743 ziņojumi
Значит, их генподрядчики не по авансам НДС проводят. А по актам и счетам. Там бы сначала с генподрядчиком связаться и выяснить, как у них проводится.
Irena22
Irena22 31.05.2006 19:44
42998 ziņojumi
Да тут другие заморочки. Они считают, что их выписанные счета - авансовые, а не на выполенные работы.
Albina
Albina 31.05.2006 19:49
64743 ziņojumi
Они были бы авансовыми, если бы не было и актов промежуточных, а так - какие же это авансовые?
Irena22
Irena22 31.05.2006 20:21
42998 ziņojumi
О том и речь.
Albina
Albina 31.05.2006 20:29
64743 ziņojumi
Вот и я о том же.У людей неправильное понимание аванса.Отсюда и заморочки.
Logram
Logram 31.05.2006 20:30
6067 ziņojumi
Понимание может и правильное. Только одним хочется предналог побыстрее списать, а другим налог попозже заплатить.

Но так у нас низззяяя. Об этом правительство позаботилось и встречные проверки для этого придумало.
Maija
Maija 01.06.2006 11:57
28223 ziņojumi
Нарушает закон о ПВН Ваша ситуация. Вы же промежуточные свои акты составляете и счет выписываете на выполненные работы, значит услуга оказана и выписан счет. Хотите ПВН при получении денег - выставляйте авансовый счет без промежуточных актов.
Sm
Sm 01.06.2006 12:06
860 ziņojumi

Paldies pateica

Nosūtīt ziņojumu Pievienot Kontaktiem

Vietnes izmantošanas laiks bez autorizācijas ir beidzies!

Lai varētu turpināt izmantot vietni, jums ir jāautorizējas vai jāreģistrējas.

Pēc 10 sekundēm jūs automātiski novirzīs uz reģistrācijas lapu.