Vēl papildus jautājums - kā saparst, ja piegādātājs izrakstot KTPR 11.ailē Izkraušana vietas adrese ir ierakstījis: bez pārvadāšanas??? Vai tad tā var???

Un ja parādās, ka pārvadājis ir kāds SIS X, bet pārdevējs ir SIA A, vai atd nevajag obligāti būt arī KTPR no SIA X par pārvadāšanu??? Un ja viņi to KTPR neraksta, kurš ir atbildīgs???

Pietiek tikai ar PVN numuru. Mēs p/z ierakstām arī saņemto daudzumu. P/z par pārvadāšnu vajag noteikti! Bet...jums jau rakstīts "bez pārvadāšanas". Tas nozīmē, ka jums tajā adresē būs vai nu pārstrāde vai arī jūs ievietojat kādā savā struktūrvienības noliktavā un tad tālāk rīkojaties kā gribat (pārstrādājat, izlietojat, pārdodat...). Savukārt, ja tomēr šie KM ir pārvesti citur, tad p/z obligāti jābūt atzīmei un tāds ieraksts kā jūsu gadījumā neder!

Neaizmirstiet, ka līdz ar šo p/z pie PVN deklarācijas jābūt visiem pielikumiem, kas saistīti ar KM, kā arī jāievieš KM uzskaites reģistrs. Arī grāmatojumi KM ir nedaudz savādāki kā paratsam PVN rēķinam - šeit kā ES - PVN reversā, protams, ja esat PVN maksātāji.

KTPR 18 ailite ir rakstits: Atsauce uz likuma "PAR PVN" pantu: - par PVN samaksu ir atbildīgs saņēmējs saskaņā ar PVN likuma 13.2 pantu.

Tas nozime ka jus radat summu 18%, bet kopeja summa apmaksai bez PVN.

PIEMERS:

Summa kopā 100Ls

Piem. atl. -

Kopsumma bez PVN 100Ls

PVN 18%

PVN 18Ls

Pavisam apmaksai 100Ls

Es domaju ka ta

1. PVN numurs ir tas pats nod.maksātāja reģ.kods.- der.

2. Ja pēc novērtēšanas saņemtais daudzums neatšķiras no nosūtītā daudzuma tad ieraksta abus ciparus vienādus 21. un 22. ailē.( ja atšškiras tad būs dažādi cipari)

3. īpašie noteikumi - galvenais ja abas ir ar PVN apliekamas personas tad 31.rindā pavisam apmaksai raksta ciparu to pašu , kas ir 26.un28. rindās . Tas ir bez PVN summas , kas norādīta 30.rindā.

4. bez pārvadāšanas var rakstīt tad kad tiek sniegti piem. pakalpojumi uz vietas sagatavošanas, pievešanas , pārdošanas. Tas ir viss kas ir bez pārvadāšanas.

5. SIA X par pārvadāšanas paklpojumiem izrakstīs KTPR pārdevējai firmai SIA A kurai veica pakalpojumu, ja Jūs esiet pircējs tad Jums no pārvadātāja KTPR nebūs.

Nu apmēram tā.

Nju man tomēr nav līdz galam skaidrs par to 8.22.

8.20. darījuma kopsumma ar pievienotās vērtības nodokli, ja kokmateriālu piegādātājs vai pakalpojumu sniedzējs ir ar pievienotās vērtības nodokli apliekama persona, bet kokmateriālu vai pakalpojumu saņēmējs ir ar pievienotās vērtības nodokli neapliekama persona. Ja pēc novērtēšanas saņemšanas vietā tiek precizēts pieņemto kokmateriālu daudzums un cena, darījuma kopsummu (ar pievienotās vērtības nodokli) pavadzīmē-rēķinā norāda tūlīt pēc novērtēšanas;

8.21. ja kokmateriālu piegādei vai sniegtajam pakalpojumam tiek piemērota pievienotās vērtības nodokļa 0 procentu likme vai ja par nodokļa samaksu budžetā ir atbildīgs kokmateriālu vai pakalpojumu saņēmējs, – atsauce uz likuma "Par pievienotās vērtības nodokli" pantu, ar kuru saskaņā nodoklis tiek piemērots, ja noformē pievienotās vērtības nodokļa rēķinu;

8.22. atsauce uz likuma "Par pievienotās vērtības nodokli" 13.2 pantu, ar kuru saskaņā kokmateriālu piegādei vai sniegtajiem pakalpojumiem tiek piemēroti likumā "Par pievienotās vērtības nodokli" paredzētie īpašie noteikumi, ja noformē pievienotās vērtības nodokļa rēķinu

Tātad 8.20. punkts nosaka, ja pārdod ar PVN neapliekamai personai, tad PVN nodoklis ir jāskaita pie gala summas klāt. Pareizi?

8.21. - tur ir skaidrs.

8.22. Kuros tad gadījumos jāraksta šī atsauce uz 13.2.p.? Esmu kaut kā sapinusies galīgi..:((((

Ja aplieekama persona pārdod neapliekamai , tad pie gala summas jāskaita PVN klāt , tas ir PVN tiek piemērots vispārējā kārtībā un nav jāraksta ( vai jaunajās KTPR rēkinos jāpasvītto NEKAS).Bet ja apliekama persona pārdod apliekamai personai , tad arī būs tas īpašais PVN piemērošanas gadījums un jāpasvītro PVN saskaņā ar 13.2.pantu.unPVN galasummai nav jāskaita klāt.