Я не понимаю, в чём Вы видите проблему.

atlikusī vērtība - это после вычитания налогового износа, Koriģētā vērtība - это та, с которой берут налоговый износ, т.е. прошлогодняя остаточная + новое ОС + кап.ремонт - остаточная выбывшего ОС по фин.учету. Если не остаётся ОС в категории, а стоимость осталась, то эту стоимость добавляют либо вычитают в декларации ПНП, в зависимости от знака остатка.

Gads Kat.sāk.v. Izm+ Izm- Izl.vert Koriģ.v. Vērt.no kuras Noliet Uzkr.nolietAtl.

2002 420 420 420 168 168 252

2003 50 470 302 120.80 288.80 181.20

2004 304.26 165.74 -123.06 ? ? 0

на начало 2005 ОС в категории нет

2006 3200 ? ? 1280 ? 1920.00

Извиняюсь, не получится - хотел соорудить что-то наподобие таблицы

Не поняла про 2004 год. Остаточная на начало была 181,20. А 304,26 - это пришло новое?

304,20 - остаточная финансовая стоимость проданного оборудования. В результате остаточная для начисления : 181,20-304,26= - 123,06

Причем, согласно предыдущей инструкции VID (4.pielik. 2023 rik.04.11.2004) износ за 2004 не начисляется, накопленный не указывается, а на 123,06 увеличивается доход по декларации. По новым правилам износ получается -123,06, накопленный 288,80-123,06=165,74.

По новым правилам износ получается -123,06, накопленный 288,80-123,06=165,74. - как это?

А иначе как выполнить условия

99.8.9.ailē “Uzkrātais nolietojums” norāda uzkrāto nolietojumu nodok­ļiem, summējot iepriekšējā taksācijas perioda 9.ailē norādīto vērtību un taksācijas periodā aprēķināto nolietojumu, kas norādīts 8.ailē;

99.9.10.ailē “Atlikusī kategorijas vērtība pēc taksācijas perioda nolietojuma atskaitīšanas” norāda aprēķināto pamatlīdzekļu atlikušo vērtību, ko aprēķina, izmantojot formulu: 7.aile– 8.aile Šajā ailē norādītā vērtība jāiegūst arī, izmantojot formulu: 6.aile– 9.aile

Да все у Вас правильно.

Только, скорее всего Вы неулавливаете смысл этих корректировок.

Дело в том, что налоговым износом Вы "попользовались" в большей степени, чем "причитается", потому при исключении ОС и образуется отрицательный баланс.

На сумму этой разницы и следовало увеличить НОД. Все это Вы и сделали.

Но в этой ситуации и получается, что "пропадает" категория.

И алгоритм расчета (и проверки оного) по сути не менялся.

В своде по налоговому износу у Вас в 2004 году должно было быть:

коррект.сто-ть категории 165,74

ст-ть от которой расчитан износ (-123,06)

износ периода таксации (-123,06)

накопленный износ - 165,74 (288,80-123,06)

остаточная ст-ть категории 0.

И все.

MU-maija:я тоже решил было пойти по этому пути, но тогда этот минусовый износ складываясь с износом остальных категорий, уменьшается на 123,06. И этот результат пойдет в 40 строку декларации. Тогда почему я должен выполнять пункт закона о прибавлении негативного остатка к доходу, если он у меня уже учтен в 40 строке.

В категории начего не осталось. Может быть на год, может быть навсегда.

При расчете налогового износа всегда следует производить проверку "по столбцам":

корект.ст-ть минус накопленный износ =

ост.ст-ть, от котор.расчитан износ минус сумма износа =

ост-ть ст-ть на конец периода таксации.

Тогда и в сумме по всем категориям все будет правильно.

Пожалуйста, напишите, понятно ли написано???

Вы корректируете НОД суммой износа по категориям в целом. В Вашем случае износ по другим категориям, действительно, уменьшается на 123 лата, т.к. таким образом закон Вас "наказывает" за то, что износом воспользовались в большей сумме чем положено (по сравнению с фин.износом).

В общей сумме Ваш минус "утонул".

Почему Вы считаете, что 123 уже учтены в 40 строке?

Все понятно, только, как быть с 40 строкой декларации и прибавлением негативного остатка к доходу?

Извиняюсь, ответил не прочитав последнее.

Если Вы указываете "износ периода таксации (-123,06)", то он уменьшит на эту сумму 40 строку декларации (Закон меня раз наказал!). Должен лия доход увеличивать на негативный остаток?

Секундочку!

А причем тут доход?

Вы увеличиваете НОД в декларации для определения суммы налога потому что ранее уменьшили его на большую сумму.

Про какое еще увеличение Вы говорите?

Закон UIN 13.статья часть 1 пункты:

4) attiecīgās pamatlīdzekļu kategorijas atlikušo vērtību, no kuras aprēķina taksācijas perioda nolietojumu, nosaka, palielinot pamatlīdzekļu kategorijas pirmstaksācijas perioda atlikušo vērtību par taksācijas periodā iegādāto vai izveidoto pamatlīdzekļu vērtību un par kapitālajām izmaksām attiecīgās kategorijas pamatlīdzekļiem un samazinot par taksācijas periodā izslēgto vai stihiskas nelaimes rezultātā vai citādā piespiedu kārtā zaudēto pamatlīdzekļu atlikušo vērtību summu, kas noteikta maksātāja finanšu grāmatvedībā to izslēgšanas brīdī;

5) ja iepriekšējā punktā minētajos aprēķinos tiek iegūta negatīva bilance, attiecīgo summu pieskaita pie nodokļa maksātāja apliekamā ienākuma, bet kategorijas bilanci pielīdzina nullei;

Ну и в чем проблема?

Разве нельзя указать все вместе?

Увеличите НОД Вашим минусом по данной категории в пустых строках 2 части декларации (увеличение НОД), а уменьшите налоговым износом других категорий (но уже без учета отрицат.категории).

Это что же - не одно и то же???

Похоже, что Вам как раз и нужно на семинарчик, где "много говорится", авось чего и сгодится...

Mu-maija, а где про семинарчик, где "много говорится", узнать поподробнее можно?