Я провожу Д2380/К2620 сразу при перечислении денег на карточку. Есть распоряжение кому выдана карточка, деньги перечисленные на нее считаются деньгами выданными в подотчет.

Может быть я не права, но я считаю, что "карточка" - это один из расчетных счетов фирмы, и если деньги с нее не сняты, значит они находятся на счету, а не выданы в подотчет.

СБ № 15/09.06.03. - методика учета движения денежных ср-в по дебетным картам. Чуть-чуть процитирую(хотя это опять же только мнение, может кто-то считает и по-другому):

- карта может выдаваться только работникам и только с письменного распоряжения руководителя.

- все списание денежных средств со счета расчетной карты считается выдачей денег в подотчет.

- получатель карты своей подписью при ее получении подтверждает, что он принимает на себя ответственность за расходование вверенных ему денежных средств.

Я делаю так. Перечислены деньги на карточку 2380/2620(карточка постоянно находится у определенного лица). Он расплачивается безналично - приносит чеки - 7170,5721/2380. Возвращает карточку 2620/2380.

Inst "Возвращает карточку 2620/2380". Это проводка на сумму которая осталась на карточке не использованной? Я правильно поняла?

Да я делаю так. У меня не бывает, чтобы с карточки снимались наличные деньги. А возвращается карточка только всвязи с ее закрытием, и тогда деньги с карточного счета сразу возвращаютя на счет фирмы.

Наверное, если карточка кочует от одного сотрудника к другому учет более сложный.

Там, где мы закупаем материалы, не предусмотрены безналичные расчеты, мы или перечисляем с расчетного счета в банке, или обналичиваем карту в банкомате и расплачиваемся наличными. Надо ли возвращать остаток денег в кассу, если они все равно в ближайшие дни будут израсходованы? У нас не делается баланс на каждый день. Можно всю сумму Д238 К262 , Д7.. К238 ?

У нас карточка только в руках у директора

Д7.../К2380 - можно только на основании оправдательных д-тов (каждого чека или как у меня авансового отчета раз в м-ц).

Инст, Ирина Ко интересовалась как оприходовать деньги в кассу, если они снимают их не в банке, а в банкоматах. Про авансовые отчёты и про перечислении денег на карту речи не было.

Я приходую сразу Д 2610 К 2620.

В обоих случаях деньги снимает (получает) уполномоченная персона (деньги сами не попадают из банка в кассу).

Ирина Ко, я бы в Вашем случае делала бы те же самые проводке, какие Вы делали в случае с чек. книжкой.

А я бы все же делала так

- деньги перечислены на карточку 2380/2620,

- сдан авансовый отчет с чеками (не важно наличными или безналичными) 7170,5721/2380

- сданы деньги в кассу 2610/2380

- остаток денег на карточке или наличных снятых с карточки, но не сданных в кассу висит на 2380.

Спасибо всем огромное, вы мне очень помогли.

Я думаю надо смотреть, какая карта и как с нее снимаются деньги.

1. Можно открыть счет на конкретное лицо и оформить на него карту. Тогда при перечислении денег проводка будет Д2380 К2620.

2. В некоторых банках оформляют отдельный "карточный" счет на имя предприятия и для снятия наличных необходимо перечислить на него деньги. Тогда при перечислении, пока деньги не сняты, проводка будет Д2621 К2620. После снятия Д2380 К2621.

3. Оформляют и карты, по которым деньги сразу снимаются с основного счета, минуя отдельный "карточный". При снятии проводка Д2380 К2620.

Похоже у Ирины Ко - второй вариант. И предложенные ею проводки мне нравятся. В читируемом СБ было о том же: выдачей денег в подотчет считается списание денег с счета, а не зачисление на него.

Майя, только у Вас во втором случае отдельный банковский счет - 2621, а у Ирины - 2610(касса).

Да, невнимательно посмотрела.

ARTUR - Ирина Ко не интересовалась как оприходовать деньги в кассу, потому что "мы или перечисляем с расчетного счета в банке, или обналичиваем карту в банкомате и расплачиваемся наличными".

Да, у меня именно 2 случай.Значит надо проводить через второй расчетный счет?

Да.

Думаю, что так лучше. К тому же необязательно все деньги могут быть сняты в тот же день. И по выписке основного счета значится "перечисление на карту", а не "снятие наличных".

INST, не понимаю, где Вы взяли процитированную Вами фразу, Irina Ko написала совсем по-другому "перечисляем суммы на расчетную карту предприятия, затем обналичиваем через банкомат". О расчёте наличными не было ни слова.

У нас тоже есть карточка, прикреплённая к счёту, мы не имея чековой книжки снимает деньги в банкомате (ничего на неё не перечисляя). Возможно это какая-то другая карточка (на которую нужно перчислять с расчётного счёта ?), но я подозреваю, что она точно такая же.

А вопрос,Inst, был, именно, о приходовании денег в кассу.

ARTUR - 7 топик сверху, включая желтенький.