вы уплатили предналог на границе согласно инв. и заполненной декларации..В декларации ставите ту сумму налога,что уплачена (если платежка полностью погашена)у нас ставятся печати DZEST. А расчет с поставщиком это ваша проблема. У нас может допустим придти кредитный ИНВ на частичное погашение рекламы, при отгрузке были завышены цены и пр. Если разобраться вы и так несете "убытки", как и мы из-за переплаты налогов.

Мне обьясняют, что при получении кредитного счета от поставщика нерезидента( у меня это просто письмо;- на основе вашей претензии снижаем Ваш долг по конкретной поставке и конечно сумма указана одним числом) я должна сделать Д7130(полученные скидки по причине плохого качества)К5721с суммы уменьшения долга. Обычно мы только уменьшали сумму долгаД5312К7190 и пересчитывали себестоимость товара, а теперь получаются дополнительные расходы на 7,,, ИЛи нужно просить сто бы поставщик делал скидку с учетом НДС?

Ьщжет быть я ошибаюсь, но наш НДС совершенно не касается иностранного поставщика. Вы уже заплатили НДС при ввозе. По такой логике "Д7130(полученные скидки по причине плохого качества)К5721с суммы уменьшения долга" - вы должны дополнительно платить НДС в бюджет? Что-то здесь не так. Если не секрет, кто Вам так объяснил?

Ревиденты, я была уверена что переплатила налог государству и бог с ним. Может я не корректно задала вопрос.? Но мне объяснили доходчиво: На кредитном счете от поставщика НЕрезидента делаете Д7грК5721в размере 18% от полученной скидки. Теперь мне не понятно вдвойне,- мало того что заплати НДС, так еще дополнительные расходы на 7..., за что???

Мне тоже непонятно. Остается попросить Ваших ревидентов "ткнуть пальцем" в то место в законодательстве, где такой порядок описан.

Может кто после праздников присоединится к дискуссии и поможет??

Присоединяюсь к мнению Martinas, с какой стати на 18% от полученной скидки вы должны увеличивать свои расходы? Т.е. логику я понять могу: раз есть недостача, то по идее вроде как предналог отчислять при импорте вы не могли (товара нет, и, следовательно, использовать его для последующих налогооблагаемых сделок вы не сможете). Но, простите, и счет от поставщика был завышен с самого начала. Я бы понял, если бы ревидент потребовал исправить таможенную декларацию, но вот так, с бухты-барахты начислять лишний ПВН? Не знаю, не знаю...

А если это рассмотреть на местном рынке. Они нам предоставляют скидку (1.за плохое качество,2.за случайно завышенную цену в инвойсе,3.за недостачу в упаковке), следовательно уменьшают стоимость товара, а это кредитный счет. К7190 К5721 Д5312. Ревиденты считают - korekcijās jāuzrada PVN summu kada iepriekšējā teksācijas perioda bija atskaitīta kā priekšnodoklis. Может проконсультироваться в налоговой??, боюсь они дадут еще менее вразумительный ответ......

Повторяю: местный рынок тут ни при чем. С импортерами иначе. Здесь Вы уже всё заплатили на границе, в том числе и "лишнее". В описанном Вами случае с "местными" - Вы им не доплачиваете какую-то сумму, в т.ч. PVN, они же, в свою очередь не доплачивают его в бюджет, а Вы делаете коррекцию и эту разницу PVN в бюджет возвращаете. Как Ваши ревизоры представляют себе эту же ситуацию при ввозе - извините, по-моему ОНИ, а не ВЫ запутались.

Cпасибо Вам Martinas, я пришла к тому-же разложив все по полкам и потом если в законе о PVN нет ни одного слова о НДС в случае поставки товара с нерезидентом, а только есть услуги Д-К сам себе, то это лишний раз подчеркивает что зтого делать НЕ НАДО.