Так кто кому заплатил? Вы заплатили или вам заплатили?

52. rindiņa = 41.rindiņa x 18%

Atvainojos, man samaksāja.

PVN deklarācijā nenorāda ieņēmumus, bet gan apliekamos darījumus.

Tas nav viens un tas pats.

Visa tā summa, ko janvārī saņēmāt kā priekšapmaksu (avansu), jānorāda kā apliekamais darījums un attiecīgi PVN summa kredītā, kas arī jāsamaksā budžetā, ja nav atskaitāmā priekšnodokļa.

Jūsu piemērā minētie grāmatojumi gan ir nedaudz dīvaini - 521 gan D, gan K - kā to saprast?

Aivars007: tā arī to saprast: saņemtais avanss 521. atspoguļots kredītā, saņemtais avanss 521. debetā tiek samazināts uz valstij maksājamo PVN summu.

Aser: saņemot avansa maksājumu Jums tas ir jāatspoguļo PVN deklarācijā (pat ja realizācija notiks tikai nākamājā mēnesī)

jūsu gadījumā PVN deklarācijas

41 rindā= saņemtais avansa maksājums bez PVN

52 rindā- saņemtā avansa maksājuma PVN

Nākamajā mēnesī 41 rindā atspoguļosiet tikai starpību: realizācija mīnus saņemtais avanss (tāpat ar PVN 18 %).

Jā, es nebiju padomājis, ka var arī "ar labo roku kasīt kreiso ausi..."

Man gan šādā gadījumā grāmatojums izskatās šādi D2620, K5210; K5721, uzreiz summu sadalot. bet katrs dara tā, kā viņam ērtāk...

Nestrīdos.

41.rinda x 18% NAV jābūt un nekad nav bijis jābūt vienādai ar 52.rindu