А начисленный налог как Вы проводите?

Я никак не провожу начисление аванса.Провожу по оплате.

Я тоже провожу по оплате только.

Я тоже провожу по оплате авансы.

D 8810 K 2620

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/metodiskie%20materi%C4%81li/uin/met_uin_uzrad_gramatv_2007.doc

С III раздела.

Kura bridi Jums paradas konts 5710 (piem.,->UIN NODOKLIS)

Luize - liels paldies - pat steiga nezinaju, ka ir tadi noteikumi, bet...

tie nosaka, ka

29. Iesakām uzņēmumu ienākuma nodokļa iegrāmatošanai lietot šādus kontus:

29.1. kontu grupas “Kreditori” kontu “Norēķini par uzņēmumu ienākuma nodokli”;

29.2. kontu grupas “Debitori” kontu “Pārmaksātais uzņēmumu ienākuma nodoklis”;

29.3. kontu “Peļņa vai zaudējumi”;

29.4. kontu “Uzņēmumu ienākuma nodoklis”.

30. Taksācijas perioda laikā samaksātos nodokļa avansa maksājumus uzrāda konta “Uzņēmumu ienākuma nodoklis” debetā un naudas līdzekļu uzskaites kontu kredītā.

Varbut divains jautajums, bet man ir ta, ka

ATLIKUMS uz 31.12.2005. konta 5710 ir piem.,500

Tad veicam maksajumus caur banku

D5710 K2620

Tad bija parvietojums no PVN

D5710 K5721

ATLIKUMS PALIEK LOGISKI, bet ka ar tam summam kuras ir apr.kaavanss par UIN un paradas VID izdrukas?

Tie ir obligātie maksājumi, bet nav jāgrāmato obligāti kā aprēķinātais avanss. Kaut gan viena VID darbiniece ieteica tos grāmatot, tad VID izdruka izskatās saprotamāka... Bet es vienalga tā nedaru.

es avansu grāmatoju:

D 8810

K 5710, maksāju no PVN pārmaksas :

D 5710

K 2392

Gada beigās slēdzu 8810 pēc fakta, kas aprēķināts pēc deklarācijas.

Tad veicam maksajumus caur banku

D5710 K2620

Этой проводкой Вы должны оплачивать начисленный по декларации за 2005(напр.) налог.

Tad bija parvietojums no PVN

D5710 K5721 - правильно.

ka ar tam summam kuras ir apr.kaavanss par UIN un paradas VID izdrukas?

Начисленные авансовые суммы не показываются, показываете только в момент оплаты аванса ежемесячно: Д 8810 К 2620

а если эти начисленные суммы не были уплачены (у фирмы за бюджетом долг по UIN)? Тогда как сравнивая с выпиской снять в учете эти начисленные авансы?

А почему вы все авансы проводите через 8-ку? Логичнее Д23ХХ К5710, оплатили- Д5710 К 2620, насчитали налог на прибыль Д 8810 К 5710, закрыли Д 5710 К 23ХХ, разница осталась либо на 23ХХ, если авансов было заплачено больше, либо на 5710, если меньше.

Я делаю так.

Уплачены авансовые платежи в течении года Д8810 К2620

Начислен налог на прибыль по итогам года Д8610 К8810 (в случае если есть таковая)

И закрываем счет 8810 проводками либо

Д8810 К5710 (если текущий налог больше уплаченных авансов, тогда нужно доплатить и возникает долг бюджету, который и погашается проводкой Д5710 К2620 это та разница которая указывается в декларации в графе доплатить) либо Д2390 К8810 (в случае если текущий налог меньше и образовалась переплата по налогу)

SOF_B

Es ari tagad ta izdariju ar gramatojumiem un viss sakrita ar VID izdruku- URAA!