Жаль, что никто не ответил, мне тоже этот вопрос интересен. Мои мысли вслух:

1.Если дивиденды юридическому лицу нерезиденту – резиденту страны участницы ЕС и удерживается ПНП по ставке 10%, то:

приложение 18 к правилам Nr.556, сдается до 15 числа следующего месяца:

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/pielikumi/uin/uin_04072006_nr.556_18.pielikums.doc

и приложение 19 к тем же правилам (утверждаете в ВИДе в 3-х экз., 1 ВИДу, 2-Вам, 3-получатетелю дивидендов):

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/pielikumi/uin/uin_04072006_nr.556_19.pielikums.doc

2. Если юридическое лицо нерезидент – резидент страны участницы ЕС подходит под исключения из ст.1 ч.19 и 1,2 и 3 прил закона о ПНП (для подтверждения этого нужен документ в свободной форме) - то ставка будет 0%, т.е. налог не удерживается и приложение 18, похоже, сдавать не надо:

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/metodiskie%20materiāli/uin/met_uin_%20mk%20not_556.doc

...12. Nodokļa maksātājs, kurš veic maksājumus ..., ja no šādiem maksājumiem ieturams uzņēmumu ienākuma nodoklis..., sniedz VID teritoriālajā iestādē pārskatu par veiktajiem maksājumiem un ieturētajām nodokļa summām atbilstoši noteikumu 18.pielikumam

Может, коллеги поправят.

т.е. налог не удерживается и приложение 18, похоже, сдавать не надо:

Надо, потому что выплаты нерезиденту произведены, согласно 3 статьи закона о ПНП.