почему мы не можем прочитать ответ? очень срочно!Ситуация длилась весь год. Курсовая разница не считалась. Может можно сосчитать все счета и всю оплату - и вывести разницу общую?Проводилась только оплата по бухгалтерии. Выставленные счета не проводились. НДС списывался в предналог по времени по сумме оплаты,на счет аренды (7)-тоже по оплате.Как же теперь показать разницу? Надо ведь что-то увеличивать или уменьшать , показывая 8150 или 8250.Что? НДС нельзя, 7,,,? Помогите!

Во-первых, если суммы указаны и в валюте, и в латах, то ПВН нужно брать тот, что указан в счете, а не тот, который при пересчете получился в день оплаты. Я бы делала так:

1) Получили счет Д7... К5...1000; Д 2311 К 5...180

2) Оплатили счет Д 5... К 2620 1168; Д 5... К 8150(вал.разн.)12.

А разьве мы можем отнести на Д 5721 и в предналог ту сумму . которую мы не заплатили?

Вы оплачиваете выставленный счет, и если за счет валютной разницы получилась другая сумма к оплате (я имею в виду полную сумму счета), то ПВН здесь не причем - вы получили налоговый счет, где указан ПВН в латах.

Арендодатель ведь перечисляет в бюджет ту сумму ПВН, которая указана в счете, а за счет валютной разницы он просто получит меньший доход.

Получается так, что чтобы показать разницу мы должны доначислить 7-ку и 5721? (чтобы исправить ошибку, так как проводки делали по моменту оплаты,) Значит надо менять ПВН декларации, увеличивая предналог?

Я бы вообще сторнировала все проводки, касающиеся этой аренды, и провела бы как положено: будете по кусочку доначислять - запутаетесь совсем.

А что же с ПВН?

Ну вам же уже ответили, что ПВН фиксируется в латах на момент выписки счета. Именно эту сумму вы и можете поставить в предналог

Если правильно проведете, то и ПВН, соответственно, будет в порядке, только отчеты, видимо, придется пересдать.

Спасибо огромное!!!

Если МЫ выставляем авансовый счет В USD и в латах, на счет приходит латов больше (т.к. на момент оплаты был другой курс),какой PVN показывать в Декларации : счете-фактуре или на расчет.счете в банке?

Nereta, я это делаю так (курсы вымышлены):

получен счет

Д7000 К5315 1000 USD курс LB 0,5 = 500 LVL

Д2311 К5315 180 USD курс LB 0,5 = 90 LVL

оплата пошла с латового счета, прошу банк конвертировать латы в 1180 USD , курс моего банка 0,55

Д2680 К2620 649 LVL

Д2621 К2680 1180 USD курс LB 0,57 = 672,60 LVL

Д2680 К8170 23,60 LVL прибыль от конвертации

Д5315 К2621 1180 USD курс LB 0,57 = 672,60 LVL платеж

На счете 5315 все в USD, в валюте выставленного счета и курсовую разницу нужно начислять только здесь:

Д8250 К5315 82,60 LVL

Д5721 К2311 90 LVL PVN

Банку даю валютную платежку, если у Вас счет только латовый или мультивалютный, но долларов нет, они сами делают эту конвертацию и в банковской выписке покажут свой курс. Латами сами Вы не можете платить, т.к. курс в банке все время меняется и может получиться, что клиент не получит латовый эквивалент валютного счета.

Ivl, тот кто Вам платит, делает неверно, см. выше ответ. ПВН выставленный Вами и заплаченный покупателем должен быть одинаковым.

Ivl, Вы ПВН в декларации показываете по счету (в примере 90 LVL), пришедшую оплату конвертируете в USD и закрываете счет, он ведь у Вас проходит в USD.

Zaputalas sovsem!Kak zhe eto tak?PVN vistavlennij i zaplachennij dolzhen bit odinakovij?Esli vistavlajut shet po LB 20.04 na 1000 + PVN 180, a platim mi 30.04 990 + PVN 178. Upalchennij PVN menshe.

В том и дело, что Вы должны отправить сумму в латах эквивалентную по ПВН 180 USD. Сами эту сумму Вы определить не можете из-за смены курса в коммерческом банке. Посмотрите проводки в примере. Вам выставляют счет - это 90 LVL ПВН, у них этот счет тоже 90 LVL ПВН. Вы списываете на 5721 после оплаты те же 90 LVL.

Нерета: У вас не уплаченный ПВН меньше, у вас долг арендодателю меньше за счет курсовой разницы, и разница образуется не на счетах "аренда" и "ПВН", а на счете "расчеты с арендодателем".

Макссофт: им выставляется счет и в валюте, и в латах, таким образом ПВН фиксируется на день выставления счета.

Ну, конечно, Martinas, именно так.