Стока уже тем об этом...неужели не нашли ответа на свой вопрос?

1.Предоплату получили = поставка товара произошла. 100+НДС 18%

2.С 01 января 2009 года действует новая ставка 21%, слеовательно новый счет выписывается с 21%

3.В накладной будет две ставки 18 и 21, или выписывайте две накладные.

Labdien !

Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālās iestādes ХХХ priekšpilsētas nodaļa atbilstoši savai kompetencei ir izskatījusi Jūsu vēstuli un izsaka šādu viedokli.

Ja avanss saskaņā ar nodokļa rēķinu tiek saņemts 100 % apmērā 2008.gadadecembrī , tad tas ir jāiekļauj decembra mēneša pievienotās vērtības nodokļa deklarācijā un līdz 15.janvārim jāpārskaita budžetā, ja pēc deklarācijas izveidojas maksājamā summa budžetā.

Tātad tikai uz šo preci, par kuru jau decembrī ir saņemts avanss izrakstot stingrās uzskaites preču pavadzīmi ir jā norāda 18 % likmi. Šajā pavadzīme ir jānorāda īpaša atzīme, ka prece tiek nosūtīta saskaņā ar 2008.gadakonkrētā decembra datumā saņemto avansu.

Ar cieņu

VID RRI ХХХ priekšpilsētas nodaļas konsultanti

Да, но Договор заключен в 2008 году на 236лат со ставкой 18%,

почему же 21% Iriss??????????

В законе о НДС ничего не сказано о договорах.

Вы внимательно прочтите

Раздел III

Порядок исчисления и уплаты налога

Статья 8. Счет по налогу на добавленную стоимость

(1) Поставка товаров произошла, если товары отправлены или вознаграждение за поставку товаров получено до отправления товаров.

хотелось бы узнать еще мнения форумчан у кого подобная ситуация

Да, но Договор заключен в 2008 году на 236лат со ставкой 18%,

А для ПВН по-барабану, сколько в том договоре ПВН указано, для ПВН главное, КОГДА сия сделка происходит, потому Ирисс Вас и отправила к 8 статье закона о ПВН, если первый счёт был авансовый и оплата по нему прошла в 2008-м, когда у нас была ставка ПВН 18%, то 18% и в декларацию пойдёт, а вот второй счёт будет уже за выполнение-поставку, которая произойдёт уже в 2009-м, а ставка ПВН у нас уже 21% с 01.01., так что, Ваш договор тут ни при чём.

а если я счет выпишу второй 31декабря, а оплата в нем по 20января грубо, то тогда 18% останутся и в счете и в накладной?

Neznajka_2007. Вас по-русски уже к восьмой статье закона о ПВН послали, на каком ещё посылать, что б прочли? Если Вы эту накладную выпишите 31-м декабря, то и поставка должна пройти тем же 31-м декабря, в чём покупатель и распишется, и оприходует у себя тот товар, ежели этого не произошло - то все Ваши варианты просто липа.

... нет!... давайте дождёмся Мартинас!...

Я тоже не знаю, на каком еще посылать, я только на одном умею.

Ясно, пришлите пожалуйста эту статью на мейл, если не трудно, _neznakomka_@list.ru

Вроде поняла, ту сумму аванса, что мы получили в 2008 году, ее в Декларации пвн показывала в 2008 с 18%, а ту что получим в этом году-с 21%

а когда будет отгрузка, накладную выписывать буду, часть с 18%, а часть с 21%?

правильно поняла?:'(

А в накладной и вовсе его можете не указывать, потому что, накладная у Вас уже не будет налоговым счётом.