UIN avansa maksājumus uzskaita tikai samaksu.Aprēķinu neuzskaita.

Пишите в той же теме, которую Вы создали, иначе запутаетесь, да и форум засоряете.

Авансовые платежи, которые рассчитаны Вами для 2008 года, на К 5710 будете ставить, естественно с индексом. Там у Вас в этом расчете (который должен был быть приложен к декларации) и есть ежемесячная оплата (с учетом коэффициента и кол-ва месяцев оплаты) - Д 8810 К 5710 - ежемесячная проводка 15 числа.

"Д 8810 К 5710 - ежемесячная проводка 15 числа."

Es daru savādāk. Jebkurā gadījumā UIeN avansa mēneša maksājums ir pēc indeksa pielietošanas aprēķinā. Pārskaitu avansu katru mēnesi D2390/2620K, gada beigās pēc deklarācijas aprēķinu un grāmatoju D8810/5710K. Pārgrāmatoju visu samaksāto avansu D5710/2390K, pārējo pārskaitu budžetā.Es domāju, ka katra mēneša maksājumu būtu pārargri likt uz D8810, un vispār avansu grāmatot nevajadzētu nekur , bet K5710 aprēķināto.

Vijoliite, когда-то в методичке ВИДа было написано именно так, как написал Редактор.

Jaaa..Manā metodikā tagad ir šādi, cik sevi atceros par grāmatvedi un kad radās vispār UIeN un deklarācija.Ceru,ka Redaktors pats izdarīs secinājumus un neietekmēsies no Vijoliites:-D

No VID metodiskajiem materiāliem:

26. Taksācijas perioda laikā samaksātos nodokļa avansa maksājumus uzrāda konta “Uzņēmumu ienākuma nodoklis” debetā un naudas līdzekļu uzskaites kontu kredītā.

27. Saskaņā ar deklarāciju taksācijas periodā aprēķināto nodokļa summu uzrāda konta “Peļņa vai zaudējumi” debetā un konta “Uzņēmumu ienākuma nodoklis” kredītā.

28. Taksācijas perioda beigās kontu “Uzņēmumu ienākuma nodoklis” slēdz, pārnesot tā kredīta saldo uz konta “Norēķini par uzņēmumu ienākuma nodokli” kredītu. Ja kontā “Uzņēmumu ienākuma nodoklis” ir debeta saldo, to pārnes uz kontu grupas “Debitori” konta “Pārmaksātais uzņēmumu ienākuma nodoklis” debetu.

Ну и что у Редактора неправильно?

"Д 8810 К 5710 - ежемесячная проводка 15 числа." - аванс начислен,

"avansa maksājumus uzrāda konta “Uzņēmumu ienākuma nodoklis” debetā un naudas līdzekļu uzskaites kontu kredītā." - Д5710 К2620 - аванс уплачен.

Я, как и Vijoliite, авансы не начисляю, учитываю только уплату.

Д 5710 К 2620 уплаченный аванс

Д 8810 К 5710 начисленный налог

В итоге на 5710 остается то, что либо я должна государству, либо оно мне.

Думаю, что это дело вкуса.

Я поначалу тоже не начисляла. Сравниться с выпиской ВИДа было невозможно.

А я с ней и не справляюсь

Ну тебе легче.

Ai, kamēr es rakstīju, mani izmeta no tēmas, un labi vien, ka tā. Pie viena rezultāta jau nonāksim, galvenais,ka paši saprotam, ko darām:-)

Martinas- kas tur neiespējams- VID izdrukā apakšā pieraksta - aprēķināti ievansa maksājumi xxxx gadā yyyy Ls

Izdrukā atrod atlikumu gada sākumā+ papildus aprēķinātais pēc deklarācijas = uzskaites reģistru uz 01.01.(jeb pēc pagājuša gada aprēķinātā UIN iegrāmatošanas - ja to kāds dara šai gadā)

'VID aprēķinātās NN ...

- vārdu sakot uz lapiņas pieraksta visu nepieciešamo lai VID uzskaites kartiņas ieraksti pēc satura būtu identiski ar uzskaites reģistros ierakstītajiem iearkstiem- katrā ziņā daudz vieglāk nekā uzskaites reģistru "piesārņot"ar skaitli "aprēķināts avanss"- pie kam katru mēnesi.

Guntagermane, если не начислять аванс, а учитывать Д2ХХХ К26ХХХ, то выписка ВИД не сойдётся с сальдо 5710 никогда! А сидеть вычислять и писать на бумажке - проще начислить этот аванс и не мучиться.

man kontu plānā konts Uzņēmumu ienākuma nodoklis ir 8810,

Peļņa vai zaudējumi” = 8610 un Norēķini par uzņēmumu ienākuma nodokli 5710.

Līdz ar to gada laikā maksātos avansa maksājumus UIN grāmatoju

D 8810 K 2620

aprēķinot

D 8610 K 8810

un attiecīgi kā 28. punktā, ko citēja Vijolīite slēdzu kontu 8810 uz 5710.

Клео, а по 5710 какую проводку делаешь?

Izskatās, ka Cleo praktiskie grāmatojumi ir visprecīzākie manis pašas citētajam VID metodiskajam materiālam, ko es pati daru tikai daļēji, bet nonākam visi pie viena rezultāta.Te bija vairāk doma par ikmēneša grāmatojumiem. Redziet, cik grāmatvežu, tik variantu, un visi noved pie pareiza rezultāta. Jauki.

Д 5710 К 2620 уплаченный аванс

Д 8810 К 5710 начисленный налог

В итоге на 5710 остается то, что либо я должна государству, либо оно мне.

Думаю, что это дело вкуса.

Делаю так же. С выпиской из СГД сверяюсь.

Albina, vai tad man Jums jāstāsta kā notiek operāciju konta slēgšana? uz 5710 grāmatojumu veicu atkarībā no tā kāds īsti ir rezultāts kontā 8810 vai nu UIn jāpiemaksā tad D 8810 K 5710 vai ir UIN pārmaksa tad D 5710 K 8810. Debetā 5710 lieku tāpēc, ka man tā ērtāk konstatēt nodokļos to pārmaksas - bilancē pārmaksu vienkārši norādu debitoru sastāvā, neveicot pārgrāmatojumu uz 23xx. Visa kustība ar avansa maksājumiem notiek kontā 8810 un to ļoti labi var salīdzināt ar VID izdruku.

Потому и спрашивала, что 8810 - это операционный счет и обычно он корреспондируется с 5710.