Увеличиваются и увеличиваются накопления на отпуска!

Уважаемые коллеги! Завтра у меня работают аудиторы и уже клинит. Поэтому извините за глупый вопрос!

Разбираю накопления и получается, что бухгалтер до меня начислял накопления на отпуска все плюсуя их и плюсуя. Разве в Балансе не должна показываться сумма за отчетныЙ год? Т.е. я думала, что я расчитала накопления за прошлый год и корректирую дебетом или кредитом остатки по накопления до этой цифры.

Для примера, было 1000, а в этом году у меня 600, следовательно уменьшаю накопления на 400?

Заранее огромное спасибо!