Вы бы повнимательнее посмотрели, как карточки по налоговому износу заполняются. Кто ж отнимает остаточную стоимость от суммы износа???

700 - 641,67 = 58,33 * 0,40

Albina, мне кажеться у меня от стресса совсем голова отказала - можно повторить!! Я не поняла что чначит 700-641,67 = 58,33*0,40

Возьмите карточку налогового износа и подставьте туда ваши цифры.

700 первоначальная стоимость, 641,67 - остаточная. С какой суммы будет считаться налоговый износ?

А как из налогового износа исключаеться ОС? Я из Остаточного налогового износа отнимаю остаточный финансовый...

Обычно за год налоговый я считаю от начальной стоимости 700 х 0,40 = 280 налоговый за год!!

Так не из остаточного износа отнимают. Сначала вычисляется коррегированная стоимость, а от нее уже высчитывается налоговый износ.

Можно на примере:

В 2009 году куплена легковая машина 5000,00

Налоговый износ 5000,00 х 0,30 = 1500,00

В 2010 году она продана за 4043,57 (финансовый износ составляет 430,17 - 2009 год и 688,24 - 2010 = итого 1118,41)

Что бы посчитать налоговый износ мы от 5000,00 - 4043,57 = 956,43 * 0,30 = 286,93 - увеличение налогооблагаемого дохода!

Подскажите что я не правильно сделала!

минус остаточная стоимость в финансовом учете

Balva, ну возьмите уже карточку по налоговому износу, подставьте формулы и посмотрите что у вас получится. В итоге налоговый износ сравняется с финансовым, в этом смысл всех коррекций.

В том то и дело что в моем случае они должны сравняться правильно?! Ведь суть в чем - То что я поставила на снижение облагаемого в прошлом году я должна в этом востановить +- обороты этого года?! А у меня получаеться увеличение облагаемого - а там мне кажеться не должно быть!

"Дело в том что у меня ВСЕ основные средства проданы и положительного налогового износа у меня быть не может! " - да ничего подобного, особенно для приобретённых и проданных в том же году.

Ещё раз спрашиваю: у Вас по всем ОС ОТДЕЛЬНЫЙ учёт или по категориям? Или есть и то, и другое?

Там же может получиться совершенно другая арифметика.

Почему Вы приводите примеры по ОС отдельно от категории? У Вас только авто или здания? Какие ОС у Вас были примерно?

Я карточку уже всю вдоль и поперек исписала цифрами

Коригета вертиба - это начальная минус остаточная по финансовому износу, да? или конечная на конец прошлого года минус остаточная при выбатии ОС и как Коригета вертиба влияет на сумму с которой считаеться налоговый износ?

У меня и то и другое - легковой и все остальные!

"В 2009 году куплена легковая машина 5000,00

Налоговый износ 5000,00 х 0,30 = 1500,00

В 2010 году она продана за 4043,57 (финансовый износ составляет 430,17 - 2009 год и 688,24 - 2010 = итого 1118,41)

Что бы посчитать налоговый износ мы от 5000,00 - 4043,57 = 956,43 * 0,30 = 286,93 - увеличение налогооблагаемого дохода!"

2009 год

5000*0.30=1500 3500 остаточная налоговая стоимость

2010 год

за сколько она продана не имеет никакого отношения к учёту ОС

3500-3881.59(остаточная стоимость по фин. учёту)= -381.59 восстанавливаем в декларации

Все остальные считаем вместе по категориям

Хорошо, , я поняла! А по приобретенным и проданным в 2010 году?!

Куплена машина 12 000,00

Финан.износ 2010 года = 200,00(увеличиваю облагаемый)

Налоговый как считаеться?

12 000,00 х 0,3 = 3600,00

12 000,00 - 3600,00 = 8 400,00

8 400,00 - 11 800,00 = - 3 400,00 (увеличиваем облагаемый)

надо ли производить все эти манипуляции с ОС которые куплены и проданны в одном году?

Ну сколько раз вам говорить, возьмите карточку и подставьте туда формулы. Ерунду какую-то считаете все время.

12000 - 11800 = 200 * 30%

В итоге финансовый износ будет равен налоговому.

Спак,Альбин,только спок:-D

"надо ли производить все эти манипуляции с ОС которые куплены и проданны в одном году?"

надо, со всеми ОС надо производить манипуляции отдельно или в составе категории

"12 000,00 х 0,3 = 3600,00

12 000,00 - 3600,00 = 8 400,00

8 400,00 - 11 800,00 = - 3 400,00 (увеличиваем облагаемый)"

Ничего не поняли! Что такое 11800 ?